Firstrade 美股報稅 W-8BEN 教學 美股免稅技巧 美國股息稅 美股退稅
投資美股不僅要精挑細選股票，更要搞懂「稅務規則」，這點非常關鍵。
台灣人投資美股享有顯著的稅務優勢，最重要的是資本利得稅在美國是免徵的，但股息卻會被預扣30%的稅款。只要你是非美國稅務居民， 又填寫了W-8BEN表格，就可以合法享有資本利得免稅的待遇。但要注意，配息股息部分，美國政府仍會直接從源頭扣30%稅，無法完全免除。
部分台灣券商擁有合格中介機構(QI)資格，能夠幫你自動處理退稅，讓你省去不少繁瑣的手續；相對來說，直接在海外券商交易，則常常需要自行申請退稅，流程複雜且耗時。
(如果你的交易額不是很大，基本上經由配息/配股，再加上資本利得(股票上漲)就有不錯的收益回報嘍)
如果想合法節稅，可以考慮避免投資發放股息的股票，或選擇債券型ETF等標的，降低被扣稅的比例。
掌握W-8BEN表格的正確填寫、選擇合適的券商與投資標的，才是台灣投資人在美股市場合理節稅與合規報稅的關鍵。
👉本篇會用最淺顯易懂的方式，帶你全面掌握美股稅務重點、合法節稅技巧，以及海外所得在台灣的申報規則，讓你投資更安心、更聰明！
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美國股票免稅與報稅基本情況
首先釐清兩大重點：
- 資本利得（價差獲利）：非美國稅務居民（台灣人）在美股的買賣差價收益，美國政府不課稅 → 完全免稅。
- 股息（股利）：預設預扣稅 30%，無論金額大小，一律先被券商扣除。
這代表：如果你投資的是成長股（Google、Amazon、Tesla）靠價差賺錢，沒有美國稅務問題。
但若是領股息（VYM、SCHD、QQQ等ETF），必須面對30%的預扣稅。
台灣投資人報稅規定
很多人以為「不匯回台灣」就不用報稅，這是錯誤觀念。
根據台灣稅法：
- 海外所得：一年超過新台幣 100 萬元，必須向國稅局申報。
- 最低稅負制：若綜合所得淨額＋海外股利超過 750 萬元，超過部分課 20% 稅率。
- 不同年度盈虧不得互抵 → 今年賺錢、明年賠錢，不能相互抵銷。
結論：即使錢沒有匯回台灣，仍要依法報稅。
若長期投資美股，務必留意海外所得門檻。
美股免稅技巧與合法節稅策略
如何在不違法的情況下，盡量減少被課稅？
以下幾個方法值得參考：
- 只投資不配息的股票 → 如 Google、Amazon、Tesla，靠價差獲利，避開股息稅。
- 選擇ADR（美國存託憑證） → 部分英國/其他國家股票ADR，享有協定稅率，股息稅率可能低於30%。
- 使用CFD差價合約 → 透過衍生品交易，部分情況可避免股息預扣。
- 善用海外券商的 W-8BEN 自動系統 → 例如 Firstrade 提供的線上簽署服務，免去繁瑣手續。
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W-8BEN 填寫教學（台灣人適用）
W-8BEN 表格的作用是聲明「我不是美國稅務居民」。
效期 3 年，到期需重新提交。
主要欄位如下：
- PART 1 基本資料：姓名、國籍 Taiwan、永久地址、生日。
- PART 2 稅務協定：因台美無租稅協定，可省略。
- PART 3 簽名：手寫或電子簽名，確認為非美國稅務居民。
大部分券商已經簡化，像 Firstrade 開戶時自動帶入資料，你只要簽名確認即可。
Firstrade 到期前都會通知，再進入後台重新填寫即可,建議把填寫過的轉成圖檔儲存，下次就知道哪裡需要填寫什麼了。
台灣最新美股稅率重點
- 美國股利預扣稅率 = 30%，因台美無租稅協定，無法降低。
- 資本利得 = 美國免稅，但台灣需依規定申報。
- 海外所得 > 100萬台幣 → 必須申報。
- 綜合所得超過 750 萬 → 適用 20% 最低稅負制。
- 美國遺產稅 → 免稅額 6 萬美元，超出部分最高 40%，高資產族須留意。
台灣券商複委託退稅差異與優缺點
台灣多家券商（如富邦、永豐、元大、兆豐等）擁有美國國稅局合格中介機構（QI）資格，能協助投資人自動退稅，節省繁雜申請流程。
複委託券商會在隔年自動辦理符合條件的退稅，特別是在債券型ETF利息配息上具備優勢。
缺點是退稅範圍有限，股票股息30%稅仍無法全額退還，且退稅時間通常延後數月，甚至可能發生不退稅的情況。
不過，對於希望省時省力、不想自行處理 IRS 退稅手續的投資人來說，台灣券商複委託仍是相對方便的選擇。
國外券商直接下單退稅差異與優缺點
許多海外券商（如嘉信理財 Charles Schwab、Firstrade）最初並不提供自動退稅服務，投資人必須自行向美國國稅局申請，過程繁瑣且耗時，資金流動性受影響。
不過，近年部分海外券商開始改善，例如 Firstrade 自 2024 年起提供債券利息稅自動退還，大幅提升便利性。
然而，股票股息稅仍須預扣，且退稅金額可能會扣除國際匯款手續費。
雖然退稅程序較不友善，但海外券商的優點在於交易選擇多元、費用低廉，適合重視投資彈性、願意自行處理退稅申請的投資人。
台灣券商 vs 海外券商退稅比較表
特色
台灣複委託券商
海外券商直接下單
自動退稅
多數有 QI 資格，提供自動退稅
多數需自行申請，近年部分債券利息自動退稅
退稅標的範圍
債券 ETF 利息退稅較完善
股票股息仍需預扣，債券利息開始自動退稅
退稅時間
隔年辦理，速度慢
流程繁瑣，時間不定
手續費
無額外手續費
可能需支付匯款手續費
稅務申報協助
券商代辦，省時便利
需自行處理 IRS 申請與手續
投資標的彈性
有限
多元，交易費用通常較低
結論：該選台灣券商還是海外券商？
如果你偏好省事、省時間，希望有自動退稅機制，那麼選擇台灣複委託券商會更合適。
但如果你重視投資標的多元與低成本交易，並願意承擔自行申請退稅的麻煩，那麼海外券商（如 Firstrade）更適合你。
【美股免稅技巧】海外券商報稅懶人包（含台灣人適用W-8BEN填寫教學）
結論：用對工具，省稅才能多存財富
投資美股，最大的稅務痛點就是「股息稅」。但只要理解規則、選對商品，加上正確提交 W-8BEN，就能大幅減少困擾。對於台灣投資人，別忘了海外所得申報門檻，提前規劃才能避免報稅地雷。
選擇支援中文介面、免手續費、零股投資與 W-8BEN 自動填寫的券商（例如 Firstrade），讓投資過程更簡單，也能把節省下來的稅金，繼續投入資產累積。
