營業稅：無進銷項申報

之前寫的文章對剛開業自己要報營業稅的人來說可能太深奧了，因為目前有一些朋友剛開始開個人工作室，要請會計師幫忙報稅的話有點划不來，要自己申報的話又看不太懂，以下就是給初申報的朋友，從安裝程式到申報上傳的流程~

如同之前介紹的，如果有設定營業登記，除了核定申報外，每兩個月都應該要申報一次營業稅，不管有無進、銷資料，所以我們這一篇先以您這一期沒有任何進項、銷項資料為範例進行說明

再進行營業稅申報之前，請您先準備一台windows作業系統的電腦(對，Mac不行)，到以下網站下載申報程式： https://tax.nat.gov.tw/alltax-download.html?id=2 點畫面中的連結下載(版本可能會變)

下載後，請執行安裝檔，安裝完畢後，桌面上會有這四個程式：

其他的我們暫時用不到，我們先使用第一個營業稅離線建檔(UTF-8)，點選兩下執行後，會出現訊息公告的畫面，按中間的關閉預覽或右上方的X關閉即可：

關閉後會有申報年期選擇，以兩個月申報一次營業稅為例，進入系統的時候請輸入雙數月，例如目前是9月份，要申報7~8月的營業稅，所屬年月份就輸入08，如果是要申報109年9~10月份的營業稅，就輸入109/10，依此類推：

按確認後，系統會詢問您是否檢查新版本，建議您按是進行檢查，如果是最新版本，表示沒有問題，按關閉即可進入申報系統：

進入申報系統後，就可以看到營業稅申報流程導引，這邊強調一件事情，流程圖可以點，流程圖可以點，流程圖可以點，所以下面講的步驟，您不用去找在工具列的甚麼地方，直接點圖片中的那個按鈕就可以了

甚麼?您說這張圖太小了?沒關係，找到上面的工具列，最右邊的版本(V)，下面就會有不同的流程圖大小，如果螢幕的解析度比較大，可以選擇最底下的1920X1080(9)，這樣流程圖就會變得比較大：

接著我們開始進行營業稅的申報，如果在這台電腦是第一次下載安裝營業稅程式，還沒有建立過營業人基本資料，請您先點選步驟1的營業人資料登錄：

進入後我們會看到下面的畫面，先介紹一下：

資料欄位稍微解釋一下： 營利事業統一編號：您的工作室(公司的統編) 營業人名稱：您跟國稅局登記的工作室(公司)名稱 營利事業稅籍編號：您跟國稅局登記營業後，稅務單位會配發給您的一組號碼，共9碼數字，可以在營業登記證上方找到 負責人名稱：國稅局登記的負責人姓名 營業地址：項國稅局登記的公司的地址 聯絡人：稅務單位有事情要找的人員名稱 聯絡電話：聯絡人的電話號碼，如果是行動電話，前4碼在第一格，後6碼在第二格 代理人統一編號：留空，不用輸入 申報種類：黃色部分是選單，請選擇按期申報(指的是每兩個月申報一次) 總繳代號：選單，請選擇單一機構報繳(指的是您只有自己一家公司) 申辦情形：選單，請選擇自行申報(委託申報指的是請其他會計師、記帳士等專業人員進行申報) 姓名：誰負責申報 身分證統一編號：個資法，可以不用輸入，如果您要填上申報人的身分證也可以 電話：負責申報人的聯絡電話 證書(登錄)字號：選擇自行申報的情況下會反灰毋需填寫 直接劃撥退稅：如有申請過，就將已申請勾選起來，沒有的話就留空，但系統會一直提醒，可以不用理會 直接扣抵法：留空，無須勾選(如果您的工作室有兼營銷售免稅，且有向國稅局申請直接扣抵法才要勾選)

操作順序是您先在上面的資料輸入區(紅色)打完您公司的資料，然後按功能操作區(綠色)中的新增[F2]，公司資料就會跑到資料列表區(橘色)，那就表示資料輸入完成，確認列表區有看到公司資料後，就可以按離開[F12]，系統就會回到申報流程圖

接下來，雖然範例是沒有任何進銷項，但有可能這一期還是有跟國稅局購買發票，只是沒有進行銷售，發票也都未使用，所以我們需要登錄營業人購買發票，並且將發票列為空白未使用，操作方式如下： P.S 若您本期未向國稅局購買發票，可以直接跳過步驟二，到步驟四:進銷項資料轉出

購買發票資料，要輸入您這一期跟國稅局買的發票資料，欄位說明： 格式代號：選單，請選擇您跟國稅局購買的哪一種發票 裝訂數量：會依照您選的發票類型自動帶出50或250 跨月使用：選單，請選擇當期(月)用畢 字軌：從黃色的選單選擇，會依照您所選的格式資料帶出發票字軌，如果找不到您手邊的發票字軌，通常是您的格式代號選擇錯了 發票起號、迄號：輸入您這一期跟國稅局購買的發票起迄範圍 如果您跟國稅局購買的發票有不同的類型，請分開打，第1筆資料輸入完畢後按新增[F2]，存檔成功後會在下方的列表中出現，要輸入第2筆資料的時候，請先按清除[F11]，資料輸入區域就會清空，一樣方式輸入後再按新增....

資料輸入完成後，就可以按離開F12，回到上一個畫面(銷項登錄)，畫面中的統一編號應該還是會是您剛才輸入的統編，接下來按繼續：

在銷項登錄中，因為目前的範例是有購買發票，但都未開立使用，所以在銷項登錄中，直接按"自動產生空白發票明細"，系統就會依照您剛剛輸入的購買發票範圍，把那些發票號碼列為"空白未使用"，在列表區有看到資料後，就可以按離開[F12]回到流程圖了

接下來，流程跳到步驟4，進銷項資料轉檔，畫面輸入公司統編，執行

接下來步驟5，點選後下方應該會有公司統編，再序號那邊勾選後，按確定

接下來我們進入步驟7申報書登錄：

因為沒有任何進銷項，系統會帶全部都是0的申報書，接下來直接按左下角的新增[F2]，確定看到存檔成功後即可離開(如有上期留抵，相關操作請看營業稅網路申報程式-15)

回到流程圖後，接下來點選步驟九的申報書轉出

接著是步驟10的申報書審核

接下來點選步驟11的勾稽審核

通過勾稽審核後，因為沒有進銷，無須繳稅，可以進行上傳；但是上傳時會需要使用到簡化認證密碼，如果您還沒有申請過，請先點選工具列的其他(F)簡易密碼申請，如果已經申請過密碼了，直接到單家申報上傳：

接下來會跳到密碼申請的網頁，請您輸入工作室統編跟負責人的身分證字號，按申請

統編跟負責人身分證字號驗證成功後，就會出現這個畫面，您可以自行設定上傳使用的密碼

送件完成後，就會出現這個畫面，表示您的密碼申請已經完成，接下來就可以回到申報系統，使用您剛剛設定的密碼進行網路上傳作業

如果已經有簡化認證密碼後，請到流程圖，點選步驟13單家申報上傳

審核無誤後會出現讓您選擇憑證種類，預設是帳號密碼，按確認

系統會帶出這個畫面，帳號就是您的公司統編，密碼就是您方才申請送件時輸入的密碼，輸入後按確認，就可以進入上傳作業

如果沒有問題，系統會提示您上傳成功，接下來只要列印或留存回執聯資料就算完成申報了

到這邊，沒有進銷項的營業稅申報流程就算結束了，當然，如果您這一期也沒有跟國稅局購買發票，步驟二的銷項發票登錄就可以跳過，直接進行步驟4的進銷項資料轉檔：

當步驟5進行審核時，系統會有這個提示訊息，這也是正常的，不用擔心：

之後的流程就跟上面的一樣了，如果還有不清楚的地方，可以留言或私訊我哦！