2020-09-07|閱讀時間 ‧ 約 9 分鐘

營業稅:無進銷項申報

之前寫的文章對剛開業自己要報營業稅的人來說可能太深奧了,因為目前有一些朋友剛開始開個人工作室,要請會計師幫忙報稅的話有點划不來,要自己申報的話又看不太懂,以下就是給初申報的朋友,從安裝程式到申報上傳的流程~
如同之前介紹的,如果有設定營業登記,除了核定申報外,每兩個月都應該要申報一次營業稅,不管有無進、銷資料,所以我們這一篇先以您這一期沒有任何進項、銷項資料為範例進行說明
再進行營業稅申報之前,請您先準備一台windows作業系統的電腦(對,Mac不行),到以下網站下載申報程式: https://tax.nat.gov.tw/alltax-download.html?id=2 點畫面中的連結下載(版本可能會變)
黃色區塊點選後就可以下載安裝檔案
黃色區塊點選後就可以下載安裝檔案
下載後,請執行安裝檔,安裝完畢後,桌面上會有這四個程式:
其他的我們暫時用不到,我們先使用第一個營業稅離線建檔(UTF-8),點選兩下執行後,會出現訊息公告的畫面,按中間的關閉預覽或右上方的X關閉即可:
關閉後會有申報年期選擇,以兩個月申報一次營業稅為例,進入系統的時候請輸入雙數月,例如目前是9月份,要申報7~8月的營業稅,所屬年月份就輸入08,如果是要申報109年9~10月份的營業稅,就輸入109/10,依此類推:
理論上系統會自動帶正確的年月份,但如果您的電腦日期時間錯誤,或您提早、延後進入申報系統,帶的年月資料就會錯誤
按確認後,系統會詢問您是否檢查新版本,建議您按是進行檢查,如果是最新版本,表示沒有問題,按關閉即可進入申報系統:
如果不是線上最新版本,可以嘗試右下方的立即更新按鈕是否可以點選,如果可以,系統會自動更新為線上最新版本;當然,如果您的版本別太舊,會無法透過立即更新,需要請您到上面的網址下載最新版程式進行安裝
進入申報系統後,就可以看到營業稅申報流程導引,這邊強調一件事情,流程圖可以點,流程圖可以點,流程圖可以點,所以下面講的步驟,您不用去找在工具列的甚麼地方,直接點圖片中的那個按鈕就可以了
甚麼?您說這張圖太小了?沒關係,找到上面的工具列,最右邊的版本(V),下面就會有不同的流程圖大小,如果螢幕的解析度比較大,可以選擇最底下的1920X1080(9),這樣流程圖就會變得比較大:
接著我們開始進行營業稅的申報,如果在這台電腦是第一次下載安裝營業稅程式,還沒有建立過營業人基本資料,請您先點選步驟1的營業人資料登錄:
沒錯,就是這個地方,點下去
進入後我們會看到下面的畫面,先介紹一下:
資料欄位稍微解釋一下: 營利事業統一編號:您的工作室(公司的統編) 營業人名稱:您跟國稅局登記的工作室(公司)名稱 營利事業稅籍編號:您跟國稅局登記營業後,稅務單位會配發給您的一組號碼,共9碼數字,可以在營業登記證上方找到 負責人名稱:國稅局登記的負責人姓名 營業地址:項國稅局登記的公司的地址 聯絡人:稅務單位有事情要找的人員名稱 聯絡電話:聯絡人的電話號碼,如果是行動電話,前4碼在第一格,後6碼在第二格 代理人統一編號:留空,不用輸入 申報種類:黃色部分是選單,請選擇按期申報(指的是每兩個月申報一次) 總繳代號:選單,請選擇單一機構報繳(指的是您只有自己一家公司) 申辦情形:選單,請選擇自行申報(委託申報指的是請其他會計師、記帳士等專業人員進行申報) 姓名:誰負責申報 身分證統一編號:個資法,可以不用輸入,如果您要填上申報人的身分證也可以 電話:負責申報人的聯絡電話 證書(登錄)字號:選擇自行申報的情況下會反灰毋需填寫 直接劃撥退稅:如有申請過,就將已申請勾選起來,沒有的話就留空,但系統會一直提醒,可以不用理會 直接扣抵法:留空,無須勾選(如果您的工作室有兼營銷售免稅,且有向國稅局申請直接扣抵法才要勾選)
操作順序是您先在上面的資料輸入區(紅色)打完您公司的資料,然後按功能操作區(綠色)中的新增[F2],公司資料就會跑到資料列表區(橘色),那就表示資料輸入完成,確認列表區有看到公司資料後,就可以按離開[F12],系統就會回到申報流程圖
確認資料列表中有資料,表示存檔完成,按Yes就可以退出這個步驟
接下來,雖然範例是沒有任何進銷項,但有可能這一期還是有跟國稅局購買發票,只是沒有進行銷售,發票也都未使用,所以我們需要登錄營業人購買發票,並且將發票列為空白未使用,操作方式如下: P.S 若您本期未向國稅局購買發票,可以直接跳過步驟二,到步驟四:進銷項資料轉出
點流程圖中的銷項登錄
第一格欄位的統一編號請輸入您的工作室(公司)統編, 接下來點中間的營業人購買發票登錄
點選後會看到這個畫面,一樣在上面輸入資料後,再按下方的新增[F2]進行資料存檔
購買發票資料,要輸入您這一期跟國稅局買的發票資料,欄位說明: 格式代號:選單,請選擇您跟國稅局購買的哪一種發票 裝訂數量:會依照您選的發票類型自動帶出50或250 跨月使用:選單,請選擇當期(月)用畢 字軌:從黃色的選單選擇,會依照您所選的格式資料帶出發票字軌,如果找不到您手邊的發票字軌,通常是您的格式代號選擇錯了 發票起號、迄號:輸入您這一期跟國稅局購買的發票起迄範圍 如果您跟國稅局購買的發票有不同的類型,請分開打,第1筆資料輸入完畢後按新增[F2],存檔成功後會在下方的列表中出現,要輸入第2筆資料的時候,請先按清除[F11],資料輸入區域就會清空,一樣方式輸入後再按新增....
資料輸入完成後,就可以按離開F12,回到上一個畫面(銷項登錄),畫面中的統一編號應該還是會是您剛才輸入的統編,接下來按繼續:
按繼續後就可以進入到銷項登錄
在銷項登錄中,因為目前的範例是有購買發票,但都未開立使用,所以在銷項登錄中,直接按"自動產生空白發票明細",系統就會依照您剛剛輸入的購買發票範圍,把那些發票號碼列為"空白未使用",在列表區有看到資料後,就可以按離開[F12]回到流程圖了
接下來,流程跳到步驟4,進銷項資料轉檔,畫面輸入公司統編,執行
接下來步驟5,點選後下方應該會有公司統編,再序號那邊勾選後,按確定
需先勾選後確定按鈕才能點選
這個畫面請按否,因為我們不需要看紀錄檔資料
接下來我們進入步驟7申報書登錄:
選擇您適用的申報書,一般來說工作室大多是401 如果不確定可以向管區國稅局確認
進入申報書後,在左上方輸入您的工作室統編
請點選Yes讓系統帶回資料(雖然全部都是0)
提示訊息按OK即可
提示訊息按OK即可
因為沒有任何進銷項,系統會帶全部都是0的申報書,接下來直接按左下角的新增[F2],確定看到存檔成功後即可離開(如有上期留抵,相關操作請看營業稅網路申報程式-15)
點選Yes
看到該訊息才算作業完成
確認資料存檔完成後,就可以點選離開[F12]回到流程圖,離開前確認一下刪除[F4]按鈕是否如圖片,可以點選的情況下才表示有存檔
回到流程圖後,接下來點選步驟九的申報書轉出
一樣輸入公司統編後按執行即可
接著是步驟10的申報書審核
與步驟5相同,序號勾選後,按確定
審核無誤按確定關閉
接下來點選步驟11的勾稽審核
操作方式相同
通過勾稽審核後,因為沒有進銷,無須繳稅,可以進行上傳;但是上傳時會需要使用到簡化認證密碼,如果您還沒有申請過,請先點選工具列的其他(F)簡易密碼申請,如果已經申請過密碼了,直接到單家申報上傳:
接下來會跳到密碼申請的網頁,請您輸入工作室統編跟負責人的身分證字號,按申請
如果有申請流程的操作疑問,可以點左上方的使用者手冊查看
統編跟負責人身分證字號驗證成功後,就會出現這個畫面,您可以自行設定上傳使用的密碼
P.S 這是使用者手冊的畫面
送件完成後,就會出現這個畫面,表示您的密碼申請已經完成,接下來就可以回到申報系統,使用您剛剛設定的密碼進行網路上傳作業
P.S 這是使用者手冊的畫面
如果已經有簡化認證密碼後,請到流程圖,點選步驟13單家申報上傳
提示訊息按OK即可
再選擇一次上傳單位,確定,系統會再進行一次勾稽審核作業
審核無誤後會出現讓您選擇憑證種類,預設是帳號密碼,按確認
系統會帶出這個畫面,帳號就是您的公司統編,密碼就是您方才申請送件時輸入的密碼,輸入後按確認,就可以進入上傳作業
如果沒有問題,系統會提示您上傳成功,接下來只要列印或留存回執聯資料就算完成申報了
到這邊,沒有進銷項的營業稅申報流程就算結束了,當然,如果您這一期也沒有跟國稅局購買發票,步驟二的銷項發票登錄就可以跳過,直接進行步驟4的進銷項資料轉檔:
當您沒有任何進銷項資料時,直接進行步驟4的轉檔作業,會出現這個訊息,但這是正常的不用擔心
當步驟5進行審核時,系統會有這個提示訊息,這也是正常的,不用擔心:
之後的流程就跟上面的一樣了,如果還有不清楚的地方,可以留言或私訊我哦!
分享至
成為作者繼續創作的動力吧!
© 2024 vocus All rights reserved.