▋什麼是「使用統一發票標準」？這幾年一直有人在討論小規模營業人的問題，小規模營業人就是免用統一發票的商家。 指的是：規模狹小，交易零星，「平均月銷售額未達新臺幣20萬元。」 如果被國稅局核定為小規模營業人，可以免開立發票，只要繳納1%的營業稅就好，非常省。 如果月銷售額達到20萬元，當然就要開始使用統一發票了。 ▋為什麼要調高「使用統一發票標準」？話說之前有立委提案，想要把使用統一發票標準從月銷售額20萬提高到50萬。 因為月銷售額20萬的標準，是民國75年訂定的，已經過了將近40年都沒有調整過，這40年來CPI都不知道漲多少了。 據這位立委的說法，當時20萬元可以請11位員工，現在請不到2個半，我是不知道他說當初的20萬元可以請11位員工，是真的假的。但這40年來，物價不知道漲幾倍了，而使用統一發票標準20萬，卻穩如泰山，一動也不動，就這麼過了40年，所以立委才提出來討論。 ▋結論最後的結果是，目前使用統一發票標準一樣還是20萬，並沒有往上調。 沒有成功上調的原因當然有很多，就不一一討論了。總之，只要月銷售額達到20萬，就需要開立統一發票了。 提醒創業者要留意，雖然開發票會增加店家的成本，但該開還是要開，避免稅務風險。 ▋快速解決創業財稅問題 想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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聖彥學堂

調高「使用統一發票標準」？

114年起調高營業稅起徵點，到底減輕了多少稅負？對哪些人真的有減到稅？ ▋營業稅起徵點調整銷售貨物：月銷售額8萬→10萬銷售勞務：月銷售額4萬→5萬 ▋影響誰？大約有12萬家的店家受惠，例如自媒體、自雇者、專業服務，甚至是做小買賣、小生意的個體戶，原本8萬(4萬)就要繳稅了，現在改成10萬(5萬)才要繳稅。 而且減的不是只有營業稅，還有綜所稅。小規模營業人的稅金真的非常省，要繳的稅只有兩種：營業稅、綜所稅。 ▋營業稅營業稅固定就是1%，以國稅局核定的銷售額乘以1%，就是要繳納的營業稅。 稅單是由國稅局發單，店家不用自己算，也不用申報，固定以3個月為一期，將稅單寄到營業地址，你只要記得按時繳納就行了。 ▋綜所稅總所稅怎麼算？其實國稅局也會幫你算好，你在5月份申報個人綜所稅時，就會發現所得欄位有一筆「營利所得」，這就是小規模營業人全年度賺的營利所得，由國稅局幫你算好，帶入系統。 至於這筆營利所得會增加你個人多少綜所稅？就要看你的課稅級距是多少了，目前課稅級距最低是5%，最高是40%。 如果你的家戶所得很低，可能就繳5%，甚至不用繳，但最高也可能繳到40%。所以繳多少稅，要看你本人、配偶及受扶養親屬的所得狀況而定。 如果要自己算的話，只要記得純益率6%這個數字就可以了，意思是說，國稅局當作你做100元的生意，只賺6元。 ▋舉例假設國稅局核定，月銷售額12萬每一期的營業稅=12萬×1%×3個月=3,600全年度的營業稅=3,600×4期=14,400全年度的營利所得=12萬×6%×12個月=86,400綜所稅=86,400乘以課稅級距（5%-40%） ▋一對一線上會議想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

職場

調高營業稅起徵點，到底減輕多少稅？

完整影片
https://youtu.be/k4s-F4NWOLw

很多人會到處蒐集發票來抵稅，動員親朋好友+員工一起來蒐集，但不是所有發票都能抵！ 稅法沒說哪些發票「可以」抵5%，他只有說哪些發票「不能」抵5%，所以我們只要知道哪些不能抵，其他的就都可以抵囉！ ▋不能扣抵營業稅的進項發票，有以下5種情況： 1. 未取得保存符合規定的「進項發票」 例如：收據、簽收單、出貨單、驗收單、勞務報酬單、沒有打統編的發票(例外可扣抵：水電瓦斯、電話網路的收據、出差車票等) 2. 與業務無關 例如：買個人用品、家庭用品、買奢侈品 3. 交際應酬 例如：請客戶吃飯、唱歌、打高爾夫球、贈送禮品 4. 酬勞員工 例如：員工餐敘、贈送禮品、醫療用品 5. 自用乘人小汽車 公司買9人座以下的汽車，原則上是不能扣抵的。 ▋很多租賃業者會跟公司說，你買自用乘人小汽車是無法扣抵營業稅的，但是用租賃的方式就可以抵營業稅了，其實並不是這樣啦！租賃車抵稅是有一定的條件的。 如果你對公司租賃車節稅的議題有興趣，請參考👇

節稅

哪些發票能扣抵5%營業稅？

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分享一個很多老闆常問的問題：為什麼我公司沒賺錢還要繳稅？別人的公司賺很多卻不用繳稅？ 這個問題的癥結點在於，釐清「營業稅」及「營所稅」。營業稅是針對進項發票、銷項發票課稅；營所稅是針對所得課稅。 &nbsp;▋營業稅公司支付款項取得進項發票，當中就有5%的進項稅額。相反的，當公司賣東西收錢時，會開立銷項發票給客戶，當中會有5%的銷項稅額在裡面。 如果銷項稅額&gt;進項稅額，就會產生應納稅額，就需要繳納營業稅。如果銷項稅額&lt;進項稅額，就會產生留抵稅額，就不用繳納營業稅。 重點來了！當你支付房租、薪水、執行業務費用時，房東、員工、事務所都不會開發票給你，所以就沒有5%進項稅額可以抵稅。 &nbsp;▋營所稅營利事業所得稅，既然是所得稅，當然就是針對所得課稅。 什麼叫做所得？就是你賺的部份，所以有賺錢才要繳營所稅，虧錢當然就不用繳營所稅了。 所得是哪來的？所得=收入-成本-費用，只要公司有與業務相關的支出，並且取得合法的憑證，原則上都可以計入成本或費用來降低所得，不管這筆支出取得的憑證是發票、收據、勞務報酬單、甚至是員工薪資的簽收單，都屬於成本或是費用的一部份。 所以，什麼情況會造成公司明明就虧錢，但是卻需要繳納營業稅呢？ ▋舉例開立100萬的銷項發票，當中有銷項稅額5萬取得80萬的進項發票，當中有進項稅額4萬營業稅=1萬（5萬-4萬） 接著，公司還支付了員工薪資、房租及其他雜支總共30萬，這些費用都沒有取得發票，所以最後虧損10萬(100萬-80萬-30萬)。 從這個例子就會發現，明明公司就虧損10萬，卻還要繳營業稅1萬元。 有沒有覺得這個例子很熟悉，因為很多公司的狀況類似這個例子，明明就虧錢，但還是要繳營業稅，通常是因為不能扣抵營業稅的營業費用太高，像是薪水、房租、交際費、國外差旅費…等。 ▋我的建議在定價時就要將營業稅一併考量進去，才不會忙半天根本沒賺錢，因為賺的錢都拿去繳稅了。 想辦法增加營收，並且降低營業費用。至於具體該怎麼做？這就是身為老闆的你要努力突破的地方囉！

為什麼公司沒賺錢還要繳稅？

謝謝您的分享❤️

目前營業稅起徵點，每月銷售貨物達10萬元，或銷售勞務達5萬元，就開始要繳營業稅了。但很多人以為未達起徵點，就不用辦理登記，也不用繳稅，這是誤會喔！ &nbsp;▋有固定營業場所只要你有實體店面(固定營業場所)，就要辦稅籍登記，如果你有兩間店面，就要辦兩個稅籍登記，有幾個店面就要辦幾個稅籍登記，每個都有獨立的統編。而且不論營業額的高低，就算完全沒有生意，也要辦登記。所以，就算只是試營運而已，也一樣要辦理登記。 而一開始談到的營業稅起徵點，只是用來判斷需不需要繳納營業稅而已，跟稅籍登記是無關的。舉例，假設你開了一個店面，月銷售額只有4萬，你在開業前就必須辦理稅籍登記，但是因為未達營業稅起徵點，所以不用繳納營業稅。 所以有「固定營業場所」，應該在開始「營業前」辦妥稅籍登記。如果沒有固定營業場所的話呢？也一樣要在開始營業前辦妥稅籍登記呢？尤其這幾年很多人做電商、做網店，蝦皮賣家非常多，如果連在蝦皮做個小買賣，一開始就要辦登記，真的非常麻煩，而且也不知道做不做得起來，如果到時候沒做起來，不就還要辦理註銷嗎？也太麻煩了！ &nbsp;▋無固定營業場所為了解決這個問題，財政部在109年頒布了一個解釋函令，大意是說：如果只有透過網路銷售，沒有「固定營業場所」的話，可以等達到營業稅起徵點，再辦理稅籍登記就好。所以蝦皮的小賣家，如果沒有做門市的，一個月賣不到10萬元的話，是可以不用辦理稅籍登記的。 既然談到網路賣家，我們再講得更完整一些。做網店的賣家都知道，從112年上路的「網路交易稅籍登記新制」，大概的內容是，從事網路銷售的賣家，辦稅籍登記時，要揭露「網域名稱及網路位址」及「會員帳號」，還要在銷售頁面揭露「營業人名稱」及「統一編號」。 看到這邊你有沒有發現一個問題？如果我是沒有門市的網店，也未達營業稅起徵點，按照109年的解釋函令，是不用辦登記的。 但是112年上路的「網路交易稅籍登記新制」又叫我要揭露「營業人名稱」及「統一編號」，就是要我辦登記的意思。所以我到底要不要辦登記？這不是互相衝突嗎？ 針對這個問題你可以放心，這種情況是不用辦登記的。 &nbsp;▋建議辦理稅籍登記重點來囉！一旦達到稅籍登記的標準，我強烈建議你，一定要去辦理登記，不僅是因為這樣才合法，而且這樣對你比較有利！ 複習一下，要辦理稅籍登記的情況，有以下兩種：• 有實體店面• 沒有實體店面，但是每月銷售貨物達10萬，銷售勞務達5萬 為什麼說辦登記比較有利呢？因為如果你辦理稅籍登記，而且屬於小規模營業人的話，營業稅的稅率只有1%，非常的低。 但是如果你沒有辦登記，等到你營業額大了之後，不小心被同業或是客戶檢舉，甚至是被國稅局稽查到，你應該登記而沒登記的話，國稅局核課你的營業稅可能會是5%，而且還有罰鍰，得不償失。 所以建議你，該登記就登記，不要為了省那一點點的稅金，因小失大。

做小生意要登記嗎？要繳稅嗎？

老闆都知道，「開出發票」與「取得發票」會影響營業稅金額，所以就會蒐集了很多發票來抵5%營業稅，但為什麼明明公司也沒賺什麼錢，每期營業稅卻還要繳這麼多？ 重點來了！當公司付薪水給員工、付房租給個人房東，都不會取得發票，既然沒有發票，自然就沒有5%營業稅可以抵了，所以支付這些薪水、房租是不會影響營業稅的。 這些費用是屬於要申報扣繳憑單的費用，是不能扣抵營業稅的。例如薪資、租金、執行業務所得、捐贈，當公司支付這些款項時，取得的是收據、簽收單或勞務報酬單，而不是發票，因此是不能扣抵營業稅的。 聰明的你可能已經想到了，既然發薪水不能扣抵營業稅，如果你的營業型態是要發高額薪水的話，可能就需要繳到比較多的營業稅。 比方說服務業、勞務業、房仲、顧問業、活動業，這些以「人」為主要成本的行業，支付的大多是員工的薪資，或是外部配合的執行業務者，這些支出拿到的通常不是發票，而是勞務報酬單或是簽收單，因為勞務報酬單與簽收單不是發票，因此是無法扣抵營業稅的，所以不論這些行業的公司最終到底有沒有賺錢，通常都需要繳高額的的營業稅。 當然，如果你是透過人力派遣公司提供人力的話，派遣公司會開發票給你，那麼你就可以去扣抵營業稅了，只是羊毛出在羊身上，你扣抵的這5%營業稅，其實派遣公司已經把這5%加價向你收取了。 所以，不同行業的型態對於營業稅的多寡就有很大的差異。與剛剛提到以人為主要成本的行業對比的，就是買賣業、製造業、代工等，這些屬於有比較高的進項發票的行業，因此通常營業稅的負擔會比服務業、勞務業還要低。---想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」<a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

為什麼我的營業稅總是繳這麼多？

這次減稅減在哪？做生意一定要繳稅嗎？什麼情況下需要稅籍登記？未登記的風險是什麼？網店與實體店的稅務規則有何差異？

「小規模營業人」享有1%的低稅率，卻常陷入登記與稅務迷思。另外，小規模營業人推計課稅的「秘密」和存在爭議的稅務問題。

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【2025最新】一次調高25%！小店戶大利多，營業稅起徵點終於動了！｜EP.60

完整內容👇
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1️⃣營業租賃 vs. 融資租賃✅營業租賃：純租賃，車輛由公司向租賃業者承租，支付固定租金，期滿歸還車輛。✅融資租賃：分期購車，類似貸款購車，費用包含車價本金及利息，期滿後車輛歸公司。 2️⃣節稅範疇：營所稅 vs. 營業稅✅營所稅：• 營業租賃的租金支出或融資租賃的折舊費用，可計入公司費用，降低淨利，可能節省營所稅。• 注意：折舊費用有上限，自用乘人小汽車的折舊成本最高為250萬元。 ✅營業稅：• 營業租賃可扣抵租金發票中的進項稅額。• 融資租賃需依車輛用途判定：自用乘人小汽車無法扣抵營業稅，而貨車或客貨車則可。 3️⃣核實課稅 vs. 推計課稅✅核實課稅：按公司實際收入減去成本與費用，計算課稅所得，因此租金或折舊費用能確實節稅。✅推計課稅：依收入乘以固定百分比推算課稅所得，租金或折舊費用可能無法影響稅額計算。 📌重點整理能否節稅取決於租賃類型、稅種與課稅方式。營業租賃較有機會節營業稅，融資租賃需注意車輛用途，而推計課稅的情況較複雜，建議向專業人士諮詢更多細節。 《一對一線上會議》如果你想給自己一個創業的機會，想要有效率的解決創業的財稅問題，邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現況，來幫助你建立清晰的創業財稅思維，讓你的創業路更加順暢！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

租賃車真的可以幫公司節稅嗎？3個觀念，一看就懂！

對創業者來說，除了執行創意與商業計畫，理解稅務也是必不可少的一部分。無論是成立公司行號、了解營所稅計算，還是掌握營業稅怎麼算，都關係到公司的財務穩健。如果你剛開始接觸這些，別擔心，以下會用最簡單的方式幫你釐清這些概念。

國際

唐志偉的沙龍

營所稅

稅率

收入

申報

責任

經營

所得稅

事業

不再怕稅務問題！公司行號、營所稅與營業稅一次搞清楚

▋營利事業到底該不該用發票呢？• 原則：應使用統一發票• 例外：「小規模營業人」免用統一發票 ▋小規模營業人的條件• 平均每月銷售額未達 20萬元（僅為判斷基準之一）。 ❗注意❗國稅局會綜合考量：行業型態、營業地點、租金高低等。例如，若是公司組織，即使月營業額僅 100 元，也需開發票，無法申請免用統一發票。 ▋開發票 vs.開收據• 一般營業人：必須開發票，稅率為 5%，不得改開小規模收據。• 小規模營業人：可開收據，稅率為 1%。 ▋網拍 vs. 門市【看字太複雜，建議直接看圖】▍有實體店面/固定營業場所：無論營業額高低，都必須辦理稅籍登記。• 月銷售額 &lt;10萬（貨物）/&lt;5萬（勞務）：可免開發票，免徵營業稅。• 月銷售額 10萬~20萬（貨物）/5萬~20萬（勞務）：可開收據（稅率 1%）。• 月銷售額 ≥20萬：必須開發票（稅率 5%）。 ▍無實體店面/固定營業場所：達營業稅起徵點，才須辦理稅籍登記。• 月銷售額 &lt;10萬（貨物）/&lt;5萬（勞務）：【可免稅籍登記與營業稅】。• 月銷售額 10萬~20萬（貨物）/5萬~20萬（勞務）：可開收據（稅率 1%）。• 月銷售額 ≥20萬：必須開發票（稅率 5%）。 ▋建議使用電子發票• B2C非常適用，例如零售業、餐飲業，節省開立與整理票據的時間。• 缺點當然就是要付費囉，使用 POS 系統，需支付月費。• B2B 營業人：可選擇直接到平台開票，無需透過加值中心，可省下系統使用費。---《一對一線上會議》 如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>