很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看似公司營運會發生的費用，如果蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 無論是帳務或是稅務，合理性都是很重要的指標，合法合理的費用發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，會形成兩套帳，造成帳務、稅務甚至是營運的問題，可能還違反了商業會計法、稅捐稽徵法、營業稅法、所得稅法。 所以建議不要為了省一點點的稅鋌而走險。<a href="https://youtu.be/OqbJlR4b5fk" rel="noreferrer">按此看更多</a>

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聚集眾人之力，發票狂打統編來抵稅，是可以的嗎？

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聽說出口商不用繳營業稅，而且還能退稅，真的有這麼好嗎？ ▋零稅率(例如：外銷貨物)外銷貨物/勞務所適用的營業稅率為0，因此銷項稅額為0。 申報營業稅時，如果有溢付稅額(進項稅額&gt;銷項稅額)，可以申請退稅或留抵，所以如果貴公司有經營外銷業務，請一定要釐清交易型態以及所取得的憑證、金流等，是否有符合零稅率的適用條件，一旦適用零稅率，公司的營業稅有望大幅降低。 ▋免稅(例如：未經加工的生鮮農林漁牧產品)銷售貨物/勞務在銷售階段免徵營業稅(非加值型營業稅)，而且所取得的進項發票中所含的進項稅額也不得扣抵，因此免稅不見得有利喔！ 因為向廠商採購時，需要付5%稅金給廠商，但是賣免稅商品所開立的是免稅發票，所以不能向客戶收5%稅金，因此付出去的5%稅額是抵不回來的。 按此看更多👉 <a href="https://youtu.be/NxwbxT92w9o">https://youtu.be/NxwbxT92w9o</a>

【免稅≠零稅率】免稅一定有利？出口商的稅務攻略

▋「小規模營業人」得免用發票發票指的是：規模狹小，交易零星，每月銷售額未達使用統一發票標準(20萬)的營業人。 ▋營業性質特殊的營業人，不受使用統一發票標準(20萬)的限制指的是：供應大眾化消費之豆漿店、冰果店、甜食館、麵食館、自助餐、排骨飯、便當及餐盒 ▋如果是營業性質特殊的營業人(餐飲業)，而且「沒有」落入以下五種情況，即使月銷售額超過20萬很多，還是可以依法免開立發票。1️⃣以連鎖或加盟方式經營。2️⃣以電子系統設備管理座位、提供取餐單或號碼牌方式經營。3️⃣透過網路銷售。4️⃣以電子方式或收銀機開立收據、處理或管控帳務。5️⃣依其營業狀況、商譽、季節性及其他情形，足以認定有使用統一發票能力。 ▋但是，還是有一些店家不僅月銷售額超過20萬，而且也是用電子系統作業，甚至還接受刷卡、行動支付，為什麼還是不用開發票呢？其實，這種情況被國稅局輔導開立發票應該是遲早的事，只是時間早晚罷了。 ▋銷售行為原則上都應該開立統一發票，例外情況才可免開立發票。那麼，為什麼到處都是免用發票的店家呢？例外多到例外都不像是例外了。 長久以來，例外免開立發票的規範已經被濫用了，因為店家知道國稅局核定使用統一發票的規則，所以故意閃躲，也因此造成很多不公平的現象，例如兩家營運狀況類似的店家，一家使用發票，一家免用發票，以稅務的公平性來說，對使用發票的店家來說是非常不公平的。 按此看更多👉 <a href="https://youtu.be/cNelK87Dlo0">https://youtu.be/cNelK87Dlo0</a>

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很多餐飲業的人氣店家，明明生意就很好，為什麼可以不開發票呢？

看人家做團購、代購好像很好賺，而且好像不用繳稅？但做團購、代購都沒繳稅，真的沒問題嗎？ ▋首先，很多人將「代收轉付」無限上綱，與團購、代購混在一起了。 代收轉付有他的遊戲規則，你以為的「代收轉付」跟國稅局認定的「代收轉付」可能是兩回事，也因此造成很多課稅的爭議。 代收轉付指的是：1️⃣以買家「個人」的名義進貨2️⃣代收與轉付之間沒有價差3️⃣沒有向買家收手續費 ▋其次，「代購」跟「代收轉付」是不一樣的。 ✅「代收轉付」：無價差✅「代購」：有價差 既然有價差，個人做代購與經營網路銷售沒兩樣，就是銷售行為。 既然是銷售行為，當然就回到營業稅起徵點的判斷。如果當月銷售額超過下列金額，應依法申請稅籍登記並報繳營業稅： ✅銷售貨物8萬元(114年起為10萬)✅銷售勞務4萬元(114年起為5萬) 一旦月銷售額超過20萬，就需要開始使用統一發票。 ▋最後，「代購」跟「買賣」有什麼差別？最大的差別是：👉瑕疵擔保 簡單說，如果你是代購，那麼商品的品質瑕疵就與你無關了，所以你不需要為商品瑕疵負擔擔保的責任，因此商品退換貨就沒你的事了。 但如果商品有瑕疵時，你必須負擔退換貨的責任，很明顯的就不是代購，而是買賣。<a href="https://youtu.be/MmbE5qDo0P0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看完整內容</a>

團購代購逃漏稅？5大重點全解析


覺得銷售勞務的徵點有點低，都是血汗錢。不過看內容的話，還要再思考一下🤔

已經18年沒有調整的「營業稅起徵點」終於動了！從114年起調高25%，預估約12萬家營業人受惠，減稅利益約10.68億元。 ▋什麼是「營業稅起徵點」？由財政部規定的，每月銷售額達起徵點，才開始課徵營業稅；未達起徵點就免營業稅。 ▋現行規定銷售貨物：每月8萬元銷售勞務：每月4萬元 ▋114年起新規定銷售貨物：每月10萬元銷售勞務：每月5萬元 ▋有什麼影響？降低創業者稅金的負擔，尤其對「一人公司」很有幫助（一人公司是概念，不是公司組織），例如自媒體、專業服務，甚至是做小買賣、小生意的個體戶，減稅都會很有感！而且減的不是只有營業稅，還有綜所稅。 ▋如何區分銷售貨物、銷售勞務？銷售貨物：買賣業、製造業、手工業、新聞業、出版業、農林業、畜牧業、水產業、礦冶業、包作業、印刷業、公用事業、娛樂業、運輸業、照相業及一般飲食業等 銷售勞務：裝潢業、廣告業、修理業、加工業、旅宿業、理髮業、沐浴業、勞務承攬業、倉庫業、租賃業、代辦業、行紀業、技術及設計業及公證業等 ▋補充：什麼是「小規模營業人」？規模狹小，交易零星，平均每月銷售額未達20萬元，按查定課徵營業稅之營業人 舉例：買賣業的月銷售額15萬，因為還不到20萬，因此就是「小規模營業人」（簡化說明，詳情請看下方👇）<a href="https://vocus.cc/article/67342276fd89780001981b78" target="_blank" rel="noreferrer noopener">【誤會大了！】月銷不到20萬也要開發票？</a> <a href="https://vocus.cc/article/66ea2681fd89780001d6a4da" target="_blank" rel="noreferrer noopener">人氣店家不開發票？揭開餐飲業背後的稅務秘密！</a>

一次調高25%！小店戶大利多

改成 公司名稱+統編：（低頭）筆記

▋只要談到抵稅的議題，我們都必須先區分，抵的稅到底是什麼稅？簡單先分為營所稅與營業稅 ✅營所稅只要是公司營運實際發生的費用，應該都要認列在公司帳上，因此會降低帳上的利潤，可能進而降低營所稅。 ✅營業稅取得有打統編的統一發票，或是有打統編的水電瓦斯費等公營事業的收據，而且是公司營運使用，才能抵營業稅，如果沒打統編，就無法抵營業稅了。 所以，當你承租店面/辦公室，記得花點時間跑一趟自來水/電力/瓦斯/電信公司去改為營業使用，你的發票才有統編，才能抵營業稅喔！ ▋聰明的你可能會想，改成營業用，費率不是會變高嗎？ 按此看更多👉 <a href="https://youtu.be/d1PIjDWTLdI">https://youtu.be/d1PIjDWTLdI</a>

收集水電瓦斯費、電話網路費的單據，可以抵稅嗎？

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大家都知道，很多中小微企業向海關申報進口貨物時，往往高價低報，以降低運費、保險費及稅金。 常見的方式有：❎擅自更改交易條件👉降低運費、保險費、稅金❎虛報貨物的名稱、數量、重量、規格、價值👉降低稅金 為什麼擅自更改交易條件，會影響到稅金呢？ 因為完稅價格包含「運費」及「保險費」，而「運費」及「保險費」又受到交易條件的影響。 舉例：原始交易條件為EX-WORK（出廠價格），正確申報應將以下3項計入完稅價格✅國內陸運費✅國際運費✅保險費 重點來了！如果把交易條件改成FOB（離岸價格），國內陸運費就不計入完稅價格了，也因此降低了運費，以及後續的稅金。 這樣偷改發票或是報單，當然是違法行為，查獲會依海關緝私條例論處。當然，海關不見得查得到，但海關與內地稅稽徵機關（國稅局）訂有相互勾稽機制，並設有事後稽核制度。 而且這不只是逃漏稅的問題而已，是有機會移送司法機關偵辦的。 最後，分享一下進口營業稅的算法（公式太瑣碎，可直接看下方圖解）：✅完稅價格（DPV）＝離岸價格（FOB）＋運費（F）＋保險費（I）✅進口稅＝完稅價格Ｘ關稅稅率✅貨物稅＝（完稅價格＋進口稅）Ｘ貨物稅率✅菸酒稅＝課稅項目及稅額（依菸酒稅法第7條、第8條定）✅菸品健康福利捐=課稅項目及稅額 (依菸害防制法第4條規定)✅營業稅＝（完稅價格＋進口稅＋貨物稅或菸酒稅+菸品健康福利捐）Ｘ營業稅率（5%） 公式看起來太複雜，請參考圖解

進出口貨物高價低報，是行業常規？

▋不行！很反直覺吧！ 很多人覺得尾牙、春酒的開銷，與公司業務有關，怎麼會無法抵營業稅呢？ 原因就出在，尾牙、春酒屬於「酬勞員工個人之貨物或勞務」，因此不能扣抵營業稅。所以，包括活動相關的所有費用，都不能扣抵營業稅，例如場地租金、餐費、表演費及摸彩獎品等費用。 ▋分享一個很常見的狀況，公司把本來要賣的商品拿來摸彩，可是這個商品在當初買進來時，就已經扣抵過營業稅了，怎麼辦呢？ 沒關係，只要再把這個商品以市價開立發票，申報營業稅，把稅金繳回去就可以了。 ▋「營業稅」不能抵，那「營所稅」總能抵了吧？可以的，尾牙、春酒相關的支出，須計入公司的帳上，這些支出會降低帳上的利潤，也可能因此降低營所稅。 👉歡迎加入「聖彥學堂」，補充財稅小知識

尾牙、春酒花了公司這麼多錢，應該能抵「營業稅」吧？

各位創業家們，你有過這樣的經驗嗎？ 付錢給廠商並且向廠商索取發票時，被廠商外加稅金，而且每間廠商加的趴數還不太一樣，有的加5%、8%、10%，甚至還聽過有12%、15%的。 問題來了，開發票應該加幾趴稅金比較合理？自己會不會傻傻當冤大頭多付稅金？稅金外加合法嗎？報價應該含稅嗎？發票應該怎麼開呢？ 首先，稅金必須內含於報價當中，稅金不能外加，所以當你向客戶報價及開立發票時，金額都應該含稅。 其次，稅金外加的趴數沒有標準，我們只能以一般常見的計算方式推估。而當中最重要的兩大變數就是「營所稅申報方式」與「稅務行業代號」 。 具體上應該怎麼計算？有什麼注意事項？簡單算給你看，讓你一看就懂，<a href="https://youtu.be/OyxQGb4cn5E" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此前往</a>

【發票稅金加幾趴？】手把手教你速速搞定，創業必知！

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▋誤會大了！並非月銷售額未達20萬就免開發票，很多創業者誤會了這一點。 例如，以公司型態經營，不論銷售額再低，就算只有100元也要開發票，沒開發票的話就是逃漏稅喔！ ▋國稅局核定是否為免開發票的小店戶時，會綜合考量諸多因素。 例如，公司或行號、行業別、是否連鎖加盟、營業地址路段、面積大小、是否設址商務中心、房租金額、員工薪資金額、商品單價及其他因素而定。 實務上，還是要看營業地址的服務區（稅務員）如何核定。 ▋對開立發票議題有興趣的朋友，歡迎點擊下方連結，觀看完整影片👇<a href="https://youtu.be/MUVOGt1plcg">https://youtu.be/MUVOGt1plcg</a>

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