美國退休帳戶

Yi-Ling Chen

2022/02/18閱讀時間約 5 分鐘

美國的退休帳戶有兩大類，第一類是 401K，第二類是 IRA。兩類最大的差別是：

401K 帳戶由公司開立，只有當公司有提供 401K 服務時，我們才有辦法開 401K 帳戶，帳戶裡面可以做哪些投資項目也是由公司選擇的金融公司決定，通常投資項目比較有限。
IRA 是個人帳戶，任何人都可以像開銀行帳戶一樣，開立 IRA 帳戶，我們可以選擇自己熟悉的券商開戶，裡面的投資項目通常靈活度比較高，常見的股票買賣都可以選擇。不過要注意的是，必需當年有 Earned Income, 例如工資，才能存錢進 IRA 帳戶，如果該年只有投資獲利或是房租等被動收入，該年就無法存錢進 IRA 帳戶。

退休帳戶又可以再分成兩種類，第一類是傳統，如傳統 401K 與傳統 IRA, 第二類是 Roth，如Roth 401K 與 Roth IRA，兩類最大的差別是:

傳統帳戶是存入稅前資金，領出時再繳稅，也就是說這筆錢存入 401K 帳戶，會從當年收入扣除，不需繳交當年的所得稅，但是之後領出來的時候要繳稅。
Roth 帳戶是存入稅後資金，存進去的錢當年已經繳過所得稅了，所以領出的時候，不用再繳稅。

傳統 401K 與傳統 IRA

雖然傳統 401K 與傳統 IRA 有高相似度，都是存入稅前資金，領出時再繳稅，但有部份細節不同。

存入上限

由於退休帳戶都有抵稅功能，所以有存入上限，2021 年是 19500 元，2022 年上調為 20500 元，IRA 每年的存入上限是 6000 元。401K 的存入上限遠高於 IRA, 如果收入扣掉存入 401K 帳戶的錢後，所得稅率降低一級距的話，可以省下的稅金更為可觀。

抵稅限制

401K 的抵稅金額沒有收入上限，今天如果賺 100萬，放 19500 元進 401K 帳戶，一樣可以從當年收入扣除，成功節稅。但 IRA 有收入上限，當收入超過上限 ( 2021 年是76000 元)，放進 IRA帳戶的錢就完全沒有辦法抵稅。

401K Match

很多公司都會提供 401K Match的福利，例如如果我的年收是十萬，公司是 4 % , 1:1 的match，意思是我放多少錢進 401K 帳戶，公司也會 1:1 放多少錢到我的 401K 帳戶，最多至 4000 元，例如我放 4000 元到帳戶裡，公司也會放4000元，如果我放5000 元，公司一樣至多只會放 4000 元。

401K Match 是薪水之外額外拿到的錢，所以通常要拿好拿滿！以2021 年為例，如果我放到上限再加上公司 Match，我的401K帳戶就會新增 19500 + 4000 ＝ 23500 元。

不過要注意的是，公司 Match 的錢通常會要求一定工作年限，例如以我的公司為例，如果少於 1 年，Match 的錢都領不到，1-2 年可以領到 25%，如果是 2-3 年可以領到 50%，3 年以上才能領到 100 %。

Roth 401K 與 Roth IRA

Roth 帳戶最大的特點是存入稅後資金，取出的時候不用繳稅。我們考慮先繳稅有兩個原因，第一個是不確定退休以後自己的稅率會在哪個級距，雖然大部份的人都預期退休收入較少，級距較低，但未來的事情無法肯定。第二個是不確定國家未來的稅制怎麼改，如果未來國家稅制越改越重，會對退休生活帶來一定程度的不確定性，所以不如先繳稅，退休的時候就可以很肯定帳戶裡的每一分錢都可以用。

下面我們列出 Roth 401K 與 Roth IRA 的不同處。

存入限制

IRA Roth 有收入上限，當收入超過上限 (2021 年是 125000 元)，不能存錢進 Roth IRA。這裡指的收入是 Modified Adjusted Gross Income (MAGI), 舉例來講，如果我的工資收入是 140000 元，公司有 401K 帳戶，我可以存入 19500 元，於是我的 MAGI 就變成 140000 - 19500 = 120500，低於 Roth IRA 上限，我還是可以存錢進 Roth IRA。(稅法上如果提到收入限制，通常都是指 MAGI，收入扣除放入退休帳戶與HSA帳戶的錢 )

Roth 401K 的好處是沒有收入上限，不論收入多少，都可以存錢進 Roth 401K。

取出限制

所有的退休帳戶都必須等到 59 歲半取出才沒有罰金，如果在 59 歲半前急需用錢，取出時需要繳交 10 % 罰金。

Roth IRA 最大的好處是，從帳戶取出本金，完全不受年限限制，隨時都可以取出。因此我們可以把這個帳戶當成緊急備用金，不需要的時候，放在帳戶裡面投資賺錢，需要的時候，隨時可以取出本金，這個做法遠比把緊急備用金放在銀行裡面要划算，畢竟銀行的存款利息接近於0。

強制取出限制

所有的退休帳戶都有強制取出規定。超過 70 歲半，即使你不需要用錢，IRS 也會規定你必需從退休帳戶中提錢 (這樣 IRS 才可以收到稅)。即使是 Roth 401K，已經是稅後資金，取出不用繳稅，但也不再享有投資獲利免稅的好處。

但 Roth IRA 沒有強制取出的限制，只要帳戶的所有人還活著，錢就可以一直放在 Roth IRA 帳戶裡繼續投資賺錢。

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