【LY提醒｜這種壽險規劃真的不能碰，小心成為「倒貼2千萬的繼承人」】

你以為受益人不是你，就與你無關？
你以為保險是節稅工具，其實是稅務地雷？
最近一則網路新聞分享之案例讓我們再次敲響警鐘

一位洪小姐的姐姐，在罹癌後兩年內，以躉繳方式購買94張保單（萬能壽險＋利變養老險），受益人卻全數寫給洪小姐主持的寺廟。

幾年後姐姐過世，洪小姐收到**國稅局開出的遺產稅單，金額高達 2,180 萬元！**她以為繳完稅就能領保險金，沒想到——保險公司：對不起，妳不是受益人，不能領。

她氣得上法院告保險公司，結果法院說：「契約寫誰就是誰，國稅局不是保險公司的主管機關。」

最後結果：洪小姐領不到一毛保險金，卻倒貼 2,180 萬元繳稅。完全冤枉卻無處伸冤。

為什麼會被課遺產稅？

國稅局依照實質課稅原則，認定這些保單是被保人（姐姐）生前財產的一部分，通常的理由如下：

以高額躉繳方式密集投保

保單屬於投資型或其他非人壽保險

明顯具有資產移轉或規避稅負之意圖

即使受益人是宗教團體，但卻因為實質課稅被抓回來當作遺產。此外，若繼承人是受益人並且受被繼承人只是捐贈給該宗教團體，但只要該宗教團體不符合公益免稅資格，也仍會列入應稅遺產！

【LY提醒｜想透過保險進行財產傳承，千萬別忽略這三步驟】：

親人過世後，第一件事不是辦理保險理賠，而是申請「國稅局財產清冊」，檢視名下是否有不明資產或投保紀錄。

若發現保單受益人不是自己、或為投資型保單時，請儘速與稅務顧問討論：是否涉及遺產稅風險？

評估風險後，必要時於三個月內申請「拋棄繼承」，避免承擔超出資產的遺產稅或債務責任。

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如果您擔心家中長輩的保單結構會讓繼承人承擔不必要的風險，

歡迎來電 LY會計師事務所，我們可提供保單結構、受益人安排與遺產稅風險之健檢與建議！