✨導言
聽過「保單價值準備金」嗎？
這不是保險公司的「藏錢帳戶」，而是保障保戶未來解約或給付權益的一筆專用金。 但你知道嗎？只有人身保險業（壽險、年金、健康險）要提這筆準備金，
汽車險、火災險這些財產保險可沒有這回事！17 依保險法施行細則之規定，保單價值準備金所指為何？
(A)指所有保險業以計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率為基礎，自行計算所得之準備金
(B)指人身保險業以計算危險發生率為基礎，並依主管機關規定方式計算之準備金
(C)指所有保險業以計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率為基礎，自行計算所得之準備金
(D)指人身保險業以計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率為基礎，並依主管機關規定方式計算之準備金
📘 一、法條出處：
《保險法施行細則》第6條第1項：
「保單價值準備金，指人身保險業以計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率為基礎，並依主管機關規定方式計算之準備金。」
換句話說，要搞懂這條，就得弄清楚三件事：
1️⃣ 哪一類保險業要提？ 2️⃣ 用什麼基礎算？ 3️⃣ 誰規定算法？
🧩 二、選項分析與生活例子
(A) 所有保險業自行計算 → ❌ 錯誤
錯在「所有保險業」與「自行計算」。
保單價值準備金只適用於人身保險，不包括財產保險。
生活例子：
阿明買汽車險，車子一年出險一次就結束，沒長期儲蓄功能， 所以不會有保單價值準備金。 說「所有保險業都要提」就像要求加油站也幫你存利息一樣不合理。
(B) 只看危險發生率 → ❌ 錯誤
少了「利率」這個關鍵字。
人壽保險是長期契約，除了看風險機率，還要考慮時間價值。
生活例子：
小美買20年期壽險，繳10年後可以解約領回一筆錢。 保險公司要考量「死亡率」與「利率」兩項， 少一項都會讓保單價值算錯。
(C) 所有保險業，自行決定利率與危險率 → ❌ 錯誤
錯在「所有保險業」與「自行決定」。
主管機關會訂出計算方式，確保市場公平。
生活例子：
阿國在兩家壽險公司買相同保額的保單， 如果各家可「自行決定利率」，解約金差異就可能像天與地。 因此法規規定要依金管會方式統一計算。
(D) 人身保險業＋利率＋危險率＋主管機關規定 → ✅ 正確
這就是條文原文，完全正確。
生活例子：
阿芳每月繳壽險保費，公司依規定提存保單價值準備金， 這筆錢不是保險公司的獲利，而是保戶未來的「保單存款」， 確保她未來解約或理賠時，公司有錢可給。
💡 三、觀念小結
保單價值準備金＝保戶未來權益的保證金。
它存在的目的，是確保壽險公司不會因為資金調度錯誤而影響理賠。
一句話記起來👇
只有人身保險業要提存保單價值準備金，
並依主管機關規定方式，用利率＋危險率為基礎計算。
👉 所以正確答案是 (D)。
