美股投資相關稅務 — 外國投資人

懶人包總結
1. 2018年自川普上任起，任何股息預扣稅(30%)已無法退稅，因新法令已將外國投資人免稅額度降為0，千萬不要嘗試以身試法以免未來資金匯回有問題。
2. 資本利得稅(Capital gain tax)仍為0，因此請以capital gain最大化為主要投資考量而非每年的配息率。
3. 如為台灣投資人，境外收入低於100萬則不需額外申報，如超過100萬則計入基本所得額。基本所得額低於670萬則不需要繳交額外基本所得稅。
4. 如投資標的為美國境外產品，則股息是不需要繳稅的，如果被預扣請向卷商提出疑問。
如果覺得我寫的文章對您有所幫助，歡迎追蹤專案。
Facebook粉絲團 www.facebook.com/frankuslife
合作請洽 [email protected]

自從川普上任後(2018後)稅法經過大幅度的變革，境外投資人(用1040NR或1040NE-EZ報稅)已再無個人免稅額，因此往年免稅額度內退稅(填寫1040NR)的方式已經無法再使用，境外投資人股息固定會被收取30%的稅。鑑於此原因，境外投資人請盡量買入低配息率的資產，舉例來說假使有兩檔ETF同樣追蹤S&P 500且他們的內扣率是一樣的，那境外投資人最好買入配息率較低的的。下圖就用兩個範例解釋了一個配息率2%(VOO)以及另一個配息率5%(AT&T)在人生24~60歲之間，你的第一筆資金放大的倍數可能會是數倍之差，即使你長期定期定額，最後複利的差距以絕對數字來看絕對是相當可觀的。(2x：翻成2倍本金所需時間，4x之後以此類推)

對於配息率(Dividend yield)可以參考此網站 https://www.dividend.com/

對於境外所得如何報稅可以參考日盛證卷的說明 https://reurl.cc/QpVDgq