退休生活先修班-財務規劃篇1(高股息ETF配息來源? 你拿到的息可能是你的本金!!)

閱讀時間約 6 分鐘
  • 文內如有投資理財相關經驗、知識、資訊等內容,皆為創作者個人分享行為。
  • 有價證券、指數與衍生性商品之數據資料,僅供輔助說明之用,不代表創作者投資決策之推介及建議。
  • 閱讀同時,請審慎思考自身條件及自我決策,並應有為決策負責之事前認知。
  • 方格子希望您能從這些分享內容汲取投資養份,養成獨立思考的能力、判斷、行動,成就最適合您的投資理財模式。
打造晚美生活的第一步,就是建構能支應退休生活所需的財務安全網。 晚美小姐近10年主要工作項目之一即是負責ETF申購、贖回交易,在就讀財經法律研究所時亦以ETF為論文研究主題,因而對ETF有一點小小的心得想跟大家分享...


晚美小姐之前一直有個疑惑🤔,因為一般上巿櫃股票配股配息的頻率大都為1年配息一次,只有少數公司如台積電是採季配息(一年配息四次),但有些ETF卻每月或每季都能配出息來,究竟這些息是從哪裏配出來的??

原來,ETF 配息係來自下列五大來源:

  • 股利所得(納入所得、二代健保)

ETF 成分股本身所配發的股息,股利通知書上看到的所得代碼是「54C」,需納入所得及二代健保。     

  • 利息所得(納入所得、二代健保)

包含現金孳息和租賃所得等項目。ETF 的資產配置通常會保留少部分現金,這些現金放在 ETF 的保管銀行時會有利息產生,所得代碼是「5A」,須納入所得及二代健保。 

  • 已實現資本利得(免納所得、免二代健保)

ETF調整成份股時,賣出成份股所產生已實現利益,也是所謂的「財產交易(國內)所得」,股利通知單上常見的所得代碼是「76W」,免納所得亦免納二代健保

  • 收益平準金(免納所得、免二代健保)

由投資人的部分本金組成,用以穩定配息用的準備金。收益平準金能在市場下跌時補足配息,以維持配息的穩定性,因為那是投資人自己的本金,所以無所得代碼,免納所得亦免納二代健保

簡單來說,收益平準金的設計,是防止基金規模增加而稀釋配息,為穩定配息使用,但其實就像把投資人左手的本金,配到右手的ETF收益分配上的概念,這個也是ETF能月月配、季季配的配出息來的一個很重要的關鍵

  • 其他收入(依項目有所別)

如資本公積(不須納稅)、海外所得-所得代碼是「71」(免稅額750萬)、租賃所得(出借股票收入)- 所得代碼是「51」(需納所得)。


下列以113/7/16 0056配息為例,配息來源占比最高的是已實現資本利得(54.11%),次為收益平準金(26.92%),代表,你拿到的100元的息中,有54.11元是ETF賣出成分股賺到的價差,有26.92元可能是來自於你的本金。

(1)股利所得占比 18.97 %

(2)利息所得占比 0.00 %

(3)收益平準金占比 26.92 %

(4)已實現資本利得占比 54.11 %

(5)其他所得占比 0.00 %

(若想查詢任一檔ETF配息內容可從下列網址查詢):


總結

投信能夠月月配、季季配的配出息來,主要係因投信將上市櫃公司每年分配一次的「股利收入」與每次調整成份股而賣出成份股的「資本利得」,再加上「利息所得」、「其他所得」及「收益平準金」(可能是你的本金)後,拆成12個月、或4個季度後分配給投資人

這邊我們需要留意的有下列二點:

一、有些ETF配息率雖高,但若這些配息來自於調整成分股(換股)價差而非成份股實際配發的股利,市場震盪造成股價下跌時,ETF的配息可能會大減

二、若配息內容主要來自「收益平準金」,則表示你拿到的配息,主要是從你的本金來的!!,等於你把錢從你的左口袋換到你的右口袋,但明明你拿到的是自己的錢(本金),卻還要另外多付手續費給投信的概念!!😆

下篇我們會介紹到底月月配、季季配的高股息ETF真好嗎?🤔


若你也喜歡這篇文章的內容,歡迎分享給你身邊對這個議題也有興趣的朋友,對什麼主題有想再多了解的,也歡迎你留言給我,你的支持鼓勵是晚美小姐創作的最大動力😊。


補充:

二代健保補充保費:2.11%

ETF單次配息超過2萬元就需要被扣二代健保,但要留意的是,要看配息內容為何,因為僅有股利所得、利息所得與租賃收入需納入二代健保費計算,二代健保是在每次配發的時候就會從配息金額裡面直接扣掉的喔!


參考資料:

1. ETF配息課稅:財政部。

2. ETF配息內容:公開資訊觀測站,https://mops.twse.com.tw/mops/web/t108sb30

3.https://www.sinotrade.com.tw/richclub/primary/ETF配息要課稅嗎-ETF二代健保又要怎麼算呢-ETF配息課稅標準竟然跟-這個-息息相關-662871d46fdf8b37dc9c432d

4.https://www.sinotrade.com.tw/richclub/primry/收益平準金是什麼-收益平準金ETF有哪些-ETF配息來源-是否課稅--收益平準金PTT迷思破解-655f0a23b27745268c397396

5.https://www.stockfeel.com.tw/%E6%94%B6%E7%9B%8A%E5%B9%B3%E6%BA%96%E9%87%91-etf-%E9%85%8D%E6%81%AF/

    分享透過自我探索的過程,為未來退休生活預做準備的想法,給一同走在這個生命旅程中的每一個階段的你 透過相互交流&成長&陪伴 逐步打造*晚美*舒心*好生活 # 毛小孩日常 # 財務規劃/資產配置 # 生活觀察 # 身心靈成長
    留言0
    查看全部
    發表第一個留言支持創作者!
    之前閱讀八木仁平先生寫的「發現你的天職」時,有項尋找想做的事情的練習,是請你想想,截至目前的人生,有沒有哪些讓你覺得「能遇到真的太好了!」、「得救了!」的領域、類型或事物?或是曾經領悟了什麼事情而有一種得救了的感覺。 那時我腦袋想到的居然是ETF !! 曾經,我心嚮往追隨我優秀的前同事及長官們(
    “這孩子,如果我有什麼事該怎麼辦?” 先前,讀了有關紀錄日本孤獨死現象的一本書《或許,我就這樣一個人走了:在時光靜止的孤獨死模型屋裡,一位遺物整理師重現「死亡終將造訪」的生命場景》,每篇內容都讓我印象深刻...久久迴盪在腦中~ 其中,最令我震撼的是作者描述到,有一個孤獨死特殊清理的委託案現場,從
    實踐篇 發現你的天職~給自己為退休生活準備的第一個功課 之前閱讀「發現你的天職」這本書時,晚美小姐照著書中步驟寫下”喜歡的事”與”擅長的事”清單。 與房子設計裝潢相關的事情也列在晚美小姐的”喜歡(有熱情)的事”清單上,故本篇算是”發現你的天職”之身體力行實踐紀錄篇😄。 距離上次幫家人做小宅
    雖然從很久以前,晚美小姐就不斷在思考,退休後自己想過怎麼樣的生活,但直到40好幾之後,因為心境上的轉換,才開始著手對未來退休生活進行相關準備。 #斜槓的想法 因為家人因素及工作轉換的關係,從步調快速,常常腎上腺素飆升的高壓工作環境,轉換到能好好把一件事情研究清楚並規劃工作節奏的新環境,就好像是一
    ㄧ直很關心跟老年的相關議題,前陣子在網路上看到日本有1位年輕的作者,因從事遺物整理師及特殊現場清理的工作的關係,目睹過很多死亡現場,其中,有很高的比例,都是死亡後1~3個月,因味道或害蟲增加,才被鄰居發現。於是,她透過製造及展示孤獨死現場模型屋,希望能讓大家更正視這個問題….
    晚美小姐已邁入40歲的人生階段 回首前半段人生心力,都投入在高壓的職場上(金融交易相關) 為了完成工作目標,下班後也持續在職進修(念了2個與工作上需要應用到的學位) 那段時間,不是在工作,就是在學校上課,不然就是在學校寫報告 一轉眼就邁入40歲的人生大關 心境上有了轉變 我逐漸把對工作的
    之前閱讀八木仁平先生寫的「發現你的天職」時,有項尋找想做的事情的練習,是請你想想,截至目前的人生,有沒有哪些讓你覺得「能遇到真的太好了!」、「得救了!」的領域、類型或事物?或是曾經領悟了什麼事情而有一種得救了的感覺。 那時我腦袋想到的居然是ETF !! 曾經,我心嚮往追隨我優秀的前同事及長官們(
    “這孩子,如果我有什麼事該怎麼辦?” 先前,讀了有關紀錄日本孤獨死現象的一本書《或許,我就這樣一個人走了:在時光靜止的孤獨死模型屋裡,一位遺物整理師重現「死亡終將造訪」的生命場景》,每篇內容都讓我印象深刻...久久迴盪在腦中~ 其中,最令我震撼的是作者描述到,有一個孤獨死特殊清理的委託案現場,從
    實踐篇 發現你的天職~給自己為退休生活準備的第一個功課 之前閱讀「發現你的天職」這本書時,晚美小姐照著書中步驟寫下”喜歡的事”與”擅長的事”清單。 與房子設計裝潢相關的事情也列在晚美小姐的”喜歡(有熱情)的事”清單上,故本篇算是”發現你的天職”之身體力行實踐紀錄篇😄。 距離上次幫家人做小宅
    雖然從很久以前,晚美小姐就不斷在思考,退休後自己想過怎麼樣的生活,但直到40好幾之後,因為心境上的轉換,才開始著手對未來退休生活進行相關準備。 #斜槓的想法 因為家人因素及工作轉換的關係,從步調快速,常常腎上腺素飆升的高壓工作環境,轉換到能好好把一件事情研究清楚並規劃工作節奏的新環境,就好像是一
    ㄧ直很關心跟老年的相關議題,前陣子在網路上看到日本有1位年輕的作者,因從事遺物整理師及特殊現場清理的工作的關係,目睹過很多死亡現場,其中,有很高的比例,都是死亡後1~3個月,因味道或害蟲增加,才被鄰居發現。於是,她透過製造及展示孤獨死現場模型屋,希望能讓大家更正視這個問題….
    晚美小姐已邁入40歲的人生階段 回首前半段人生心力,都投入在高壓的職場上(金融交易相關) 為了完成工作目標,下班後也持續在職進修(念了2個與工作上需要應用到的學位) 那段時間,不是在工作,就是在學校上課,不然就是在學校寫報告 一轉眼就邁入40歲的人生大關 心境上有了轉變 我逐漸把對工作的
    你可能也想看
    Google News 追蹤
    Thumbnail
    這個秋,Chill 嗨嗨!穿搭美美去賞楓,裝備款款去露營⋯⋯你的秋天怎麼過?秋日 To Do List 等你分享! 秋季全站徵文,我們準備了五個創作主題,參賽還有機會獲得「火烤兩用鍋」,一起來看看如何參加吧~
    Thumbnail
    美國總統大選只剩下三天, 我們觀察一整週民調與金融市場的變化(包含賭局), 到本週五下午3:00前為止, 誰是美國總統幾乎大概可以猜到60-70%的機率, 本篇文章就是以大選結局為主軸來討論近期甚至到未來四年美股可能的改變
    Thumbnail
    國泰投信公告最新一季 「國泰台灣ESG永續高股息ETF基金」(00878)配息金額, 每受益單位配息0.55元。 除息日為8月16日, 想參與除息的投資人要在8/15之前買進歐~ 以目前股價23元來算年化報酬率9.5% 目前宥爸持有約215張00878 這次約可領息11萬8千元
    0056 元大高股息 00701 國泰股利精選30 00702 國泰標普低波高息 00712 復華富時不動產 00713 元大台灣高息低波 00714 群益道瓊美國地產 00717 富邦美國特別股 00730 富邦臺灣優質高息 00731 復華富時高息低波 00771 元大US
    Thumbnail
    這一陣子的台股衝上24000以上,而這時在很多的台股ETF一直在新出不間斷,而花樣也越來越多,每一次的新聞看了之後,我真心覺得現在的小資族選高股息ETF越來越難懂了,不免有憂心感受。
    Thumbnail
    00679B美債ETF的配息屬於計入海外所得,適用個人最低稅負制,於新台幣750萬元內可免稅(自然人),且無論單次領息金額高低,都免繳二代健保補充保費。就資產配置角度而言,這項金融商品還滿適合一些高所得稅者來進行資產配置的。但基金配息率不代表報酬率,配息金額會自ETF淨值扣除,宜一併留意淨值之變動。
    Thumbnail
    台灣部分投資人喜愛配息型投資標的,最好能配得高又穩,滿足「高股息」的特性。 通常可以配出高息的公司,本業相對比較沒有成長性,沒有每股盈餘(EPS)再投資擴張業務需求,才會配較多的股息吸引投資人。 回到投資選股的根本,最主要的關鍵是公司的獲利狀況。 每年穩定而且高水準的每股盈餘(EPS)
    Thumbnail
    高股息ETF市場掀起超高配息率風潮。0056配息主要來自股息及資本利得。00878自換股以來股價上升,但最高股息率成分有限。00919可能實現資本利得,喊出保證高配息、00929拉高配息應戰。00940首年配息可能不佳,但股息所得佔比高。高股息產品適合需固定現金且稅率低的族群,退休族群尤其適合。
    Thumbnail
    6月除息的ETF當中 大華優利高填息30(00918) 屬於低調型的高息ETF 老牛絕對要讓夥伴們看見它 「優股利+高填息:追求股利與股價雙贏」 00918是第一檔強調「填息」的高息ETF 成立後總報酬率高達83.71% 一開始只配0.2元,現在配息4倍跳 本次配發亮眼的0.8!
    Thumbnail
    國泰台灣高股息基金發出大紅包,繼6月發出加碼年中配後。這次年終又大加碼,配出0.522元,創成立以來的新高。投資人不僅每個月都有錢可以領,帳面上也有價差,光是去年單筆績效就高達6成,即使是定期定額的人,才短短一年,績效就有2成。
    Thumbnail
    高股息ETF老大哥0056成立16年,規模近2450億元,是高股息ETF居首! 2023年含息報酬率56.88%,並且2023年平均填息天數僅13天,本次配息0.66元,除息日為1/17號。 老牛教你如何買,才不會睡公園哦🤣
    Thumbnail
    金管會對收益平準金出手了,未來高股息ETF的配息率將有所降溫!其實你根本就毋需介意ETF的配息。
    Thumbnail
    這個秋,Chill 嗨嗨!穿搭美美去賞楓,裝備款款去露營⋯⋯你的秋天怎麼過?秋日 To Do List 等你分享! 秋季全站徵文,我們準備了五個創作主題,參賽還有機會獲得「火烤兩用鍋」,一起來看看如何參加吧~
    Thumbnail
    美國總統大選只剩下三天, 我們觀察一整週民調與金融市場的變化(包含賭局), 到本週五下午3:00前為止, 誰是美國總統幾乎大概可以猜到60-70%的機率, 本篇文章就是以大選結局為主軸來討論近期甚至到未來四年美股可能的改變
    Thumbnail
    國泰投信公告最新一季 「國泰台灣ESG永續高股息ETF基金」(00878)配息金額, 每受益單位配息0.55元。 除息日為8月16日, 想參與除息的投資人要在8/15之前買進歐~ 以目前股價23元來算年化報酬率9.5% 目前宥爸持有約215張00878 這次約可領息11萬8千元
    0056 元大高股息 00701 國泰股利精選30 00702 國泰標普低波高息 00712 復華富時不動產 00713 元大台灣高息低波 00714 群益道瓊美國地產 00717 富邦美國特別股 00730 富邦臺灣優質高息 00731 復華富時高息低波 00771 元大US
    Thumbnail
    這一陣子的台股衝上24000以上,而這時在很多的台股ETF一直在新出不間斷,而花樣也越來越多,每一次的新聞看了之後,我真心覺得現在的小資族選高股息ETF越來越難懂了,不免有憂心感受。
    Thumbnail
    00679B美債ETF的配息屬於計入海外所得,適用個人最低稅負制,於新台幣750萬元內可免稅(自然人),且無論單次領息金額高低,都免繳二代健保補充保費。就資產配置角度而言,這項金融商品還滿適合一些高所得稅者來進行資產配置的。但基金配息率不代表報酬率,配息金額會自ETF淨值扣除,宜一併留意淨值之變動。
    Thumbnail
    台灣部分投資人喜愛配息型投資標的,最好能配得高又穩,滿足「高股息」的特性。 通常可以配出高息的公司,本業相對比較沒有成長性,沒有每股盈餘(EPS)再投資擴張業務需求,才會配較多的股息吸引投資人。 回到投資選股的根本,最主要的關鍵是公司的獲利狀況。 每年穩定而且高水準的每股盈餘(EPS)
    Thumbnail
    高股息ETF市場掀起超高配息率風潮。0056配息主要來自股息及資本利得。00878自換股以來股價上升,但最高股息率成分有限。00919可能實現資本利得,喊出保證高配息、00929拉高配息應戰。00940首年配息可能不佳,但股息所得佔比高。高股息產品適合需固定現金且稅率低的族群,退休族群尤其適合。
    Thumbnail
    6月除息的ETF當中 大華優利高填息30(00918) 屬於低調型的高息ETF 老牛絕對要讓夥伴們看見它 「優股利+高填息:追求股利與股價雙贏」 00918是第一檔強調「填息」的高息ETF 成立後總報酬率高達83.71% 一開始只配0.2元,現在配息4倍跳 本次配發亮眼的0.8!
    Thumbnail
    國泰台灣高股息基金發出大紅包,繼6月發出加碼年中配後。這次年終又大加碼,配出0.522元,創成立以來的新高。投資人不僅每個月都有錢可以領,帳面上也有價差,光是去年單筆績效就高達6成,即使是定期定額的人,才短短一年,績效就有2成。
    Thumbnail
    高股息ETF老大哥0056成立16年,規模近2450億元,是高股息ETF居首! 2023年含息報酬率56.88%,並且2023年平均填息天數僅13天,本次配息0.66元,除息日為1/17號。 老牛教你如何買,才不會睡公園哦🤣
    Thumbnail
    金管會對收益平準金出手了,未來高股息ETF的配息率將有所降溫!其實你根本就毋需介意ETF的配息。