你的保險規劃其實不保險

(請訂閱Youtube頻道: Life & Money理財與人生)

在這篇報導:父母空難賠償金遭親人賭光租不起房棄念台大中提到：父母搭飛機失事，留下鉅額保險金，兒子當年未滿18歲，死亡賠償金得由法定監護人親戚代管，結果此親人沉迷大家樂，一夕間把錢輸光。因此他只能自立自強，下課後來不及換掉建中制服，就衝到餐廳打工洗碗，時間、精力都花在打工上，所幸他的學業卻絲毫不受影響，考上台大電機系，後來轉學就讀清大核工系。而當初如果他的父母買完保單後，再加上一個信託的保護，保險理賠金放在信託內，也不至於被親戚挪用。信託有很多用途，但是多數人並不了解信託，因此也不曉得要用信託來做一些完整的財務規劃。

我們接續前文，來討論信託各種用途:

1. 信託可指定要將財產分配給那些受益人，做身障子女照顧…等特定用途

2. 指定財產分配出去的時間點(延續長輩對後代的照顧財產傳承)

3. 調節財產分配額度，避免法律規定中關於遺產特留分的限制

4. 避免子女年齡還小，不懂得管理財產或揮霍浪費

5. 為財產建立防火情: 保護信託內的財產不受債權人的追訴

6. 特殊狀況: 父母離婚，未來前夫會是小孩監護人………

一. 指定要將財產分配給那些受益人做身障子女照顧…等特定用途

舉例:高爸爸高齡90歲，家中的小兒子因後天受傷而導致重度多重障礙，高爸爸為了確保自己及小兒子未來的經濟無虞，且若自己失能後仍有人可以代管財務，故將家中唯一資產自住的房屋出售，取得一筆1,200萬元的現金後，高爸爸分別規劃二份金錢信託，均以高爸爸為委託人，分別為500萬元用來照顧自己(自益信託)，700萬元照顧多重障礙的兒子(他益信託)。

信託契約中，他委託社福團體擔任信託監察人，在未來能有人定期探訪兒子，約定給付內容包含給付機構照顧費用、醫療費用及其他經信託監察人同意之生活所需費用。

在他益信託部份因為一次交付700萬元，超過每年贈與免稅額220萬的金額，依贈與稅法需繳交贈與稅。信託也設置了信託監察人，契約中約定由信託監察人評估，照顧機構向信託專戶申請照顧兒子的生活必需費用是否合理，為信託給付多一層把關，也增加信託給付的彈性

另一例:王小姐獨自照顧唐氏症者的大女兒姍姍，王小姐自己無太多積蓄，又不想讓唐氏症女兒造成二女兒的負擔，故規劃將自己的保險以姍姍為身故理賠金的受益人，辦理保險金信託，約定未來保險事故發生時，理賠金直接匯入信託專戶，支付姍姍的機構照顧、醫療及生活相關的費用；並於契約中委託社福團體擔任信託監察人，協助監督信託契約執行。

不一樣的地方是: 王小姐有辦理監護宣告：因為姍姍無行為能力，無法簽訂信託契約，因此王小姐先辦理監護宣告，由媽媽擔任監護人，於簽訂信託契約時，代姍姍行使簽約行為。另外也設置了信託監察人，未來理賠金入信託專戶，契約生效後，由信託監察人協助監督信託契約執行。(資料來源:衛生福利部社會及家庭署 身心障礙者信託實務操作手冊)。所以碰到家中有身心障礙子女，以信託好好做規畫，可以完成身故後有人可以繼續照顧子女的用途。

二. 指定財產分配出去的時間點(延續長輩對後代的照顧財產傳承)

在我以前的文章:留財產會讓子女幸福或讓他們習慣不勞而獲？看看這些名人怎麼規畫遺產

留遺產給小孩可能會有幾個需要考量的:

1.子女可能不具備理財能力

2.讓子女沒有人生目標、失去謀生能力

3.你會失去財產控制權

不勞而獲會更幸福，還是毀了子女的人生？你可能會贈與房子、現金、儲蓄險保單…等等給子女，或是在身故後留下不少財產讓子女繼承。不過你可能沒想過：如果沒有好好做規畫，這個可能是培養子女不勞而獲的習性，這些財產會讓他們生活更幸福，還是會毀了他們的人生？

美國鋼鐵大王卡內基警告世人，讓自己的後代繼承不勞而獲之財是非常不智的，因為會讓他們喪失奮鬥的精神，與其給兒女魚吃，不如教他們如何捕魚。卡內基沒有為兒子留下任何財產，而是捐出財產設立了「卡內基基金會」卡內基基金會於1911年成立，旨在“促進知識和理解的發展和傳播”，是美國捐贈基金會中最古老，最有影響力的基金會之一。該基金會對安德魯·卡內基認為最重要的兩個問題做出了不懈的努力：國際和平與教育和知識的發展。

日本作家山田美智子在她的「不要留遺產給孩子」一書中提到：別讓你的財產變遺產。傳統的理財觀念就是：賺錢→存錢→留給孩子→死去。子孫也是一樣的模式，如此不斷循環，受惠的永遠是家族，而不是社會。山田美智子建議長輩們需要訂出使用金錢的優先順序：

1.首先要為個人的樂趣而花費

2.確保老後生活起居的需要

3.投資於上帝的國度(在世時就主動奉獻出來，自願與資產分離)

4.挹注兒女的創業或後代的教育基金 (資料來源: 天恩出版)

如果你沒有任何的遺產計劃，你的財產就只能在身後一次性的立即交由繼承人繼承。我常在課程的場合呼籲大家：在生前把財產做好規劃、不要製造問題，你一生可能都在辛苦打拼，好不容易累積出相當的財富出來，這些財富不管多寡都需要善加做規劃。如果都不做規劃: 事先不立遺囑、沒有做任何安排，那真是辜負了你一生的辛苦了。有很多事情是你可以事先安排妥善規劃的，

例如:

a. 你身後想照顧一些人：這些人不在你的繼承人名單上，不會分到你的遺產

b. 除了照顧子女，你也希望照顧到2,3代子孫….

c. 單親家庭的媽媽擔心萬一走後，子女年幼前夫可能變成子女的監護人，挪用你留給子女的財產

d. 子女不事生產、習慣揮霍浪費，留遺產給他可能一下子就被花完，孫子女沒人照顧

e. 子女彼此相處不好，如果直接繼承，你所建立的事業可能四分五裂，你希望有方法可讓事業永續 經營下去

f. 你希望身後財產不用全部給子女，一部分可以用來做慈善、做公益

………………

身後財產的傳承並不是只有直接繼承這種方式，你可以運用法律面的遺囑、工具面的信託、保險、投資工具等一起搭配，來做一個完整的規劃。但是因為一般消費大眾難以找到合適的專業人士，為他們處理這個牽涉到這麼多層面的規劃。多數金融從業人員只做商品銷售，可能沒有能力、專業提供這樣的服務，或是受限於現實環境，他們只能努力完成業績目標，無暇為客戶提供這種服務。律師、會計師等各有專精，但是不見得會涉獵到個人與家庭的財務規劃領域。而在台灣目前從事獨立財務顧問的工作、有能力提供這樣的服務的顧問人數還太少。因此民眾也不知道：其實針對退休、傳承….等議題，他們往往需要的不只是商品面的工具而已，他們需要的是一個完整、全面性的規劃，有了這些整合性的規劃，再來運用工具來完成這些目標，這樣才能夠切合他們的需求。

所以像以上羅列的6個項目，你可以事先做安排：例如遺囑可以調整繼承人的對象、比例等等，你可以在遺囑中指定非繼承人名單上的人，把財產在身後贈與給他(她)。如果要照顧2,3代孫子女等，可以只在法定的特留分額度內留財產給子女，其他財產在身後成立信託以照顧2,3…代孫子女。但是需要指定遺囑執行人，來協助在身後繳遺產稅、分配財產等。成立遺囑信託等可以搭配請律師、財務顧問，或自己信任的親屬等，擔任信託的監察人，協助監督受託人是否有按照信託條款為受益人管理財產等。。

所謂的遺囑信託就是透過生前訂立遺囑，於自書或公證遺囑中寫明各種財產的分配方式，包括不動產、股票或現金等，並指名繼承人或受遺贈人可以繼承的遺產種類及比例。但是除了分配給繼承人的部分外，尚留下一部分來做為後續信託內的財產。在信託內指定財產分配的方式，例如以後孫子女出國、創業、結婚..等，可從信託取得補助。透過妥善規善，可避免家族間爭產，也可避免繼承人馬上取得遺產後任意變賣或揮霍，或是繼承人年齡還小，不懂得合理管理財產的窘境(信託內財產仍可進行投資) ，延續長輩們的遺愛，達到財產傳承及照顧家族成員的美意。

三. 調節財產分配額度，避免法律規定中關於遺產特留分的限制

陳媽媽育有二子，小兒子小凱為重度智能障礙者，從小陳媽媽即有幫小凱儲蓄的習慣，小凱名下帳戶已累積300萬元，陳媽媽希望將此做為未來照顧小凱的費用，但又不放心將錢委託給大兒子，故規劃信託確保該筆錢能用來照顧小凱。但是因為小凱智能障礙者，因此陳媽媽先幫小凱申請監護宣告，由其擔任小凱的監護人。另外除了找A銀行辦理財產信託外，亦找B社福團體擔任信託監察人，保障未來有人可以協助小凱監督信託契約執行，並關注小凱的生活品質。除此之外在生前立下遺囑，在不侵害民法特留分的情況下。將遺產多數留給了小凱。(資料來源: 衛生福利部社會及家庭署 身心障礙者信託實務操作手冊)

民法1138條規定，遺產繼承人除了配偶以外，其他繼承人的順序分別為：直系血親卑親屬（通常是子女。若子女已過世，則由孫輩代位繼承）、父母、兄弟姊妹、祖父母。

民法1223條當中，各順位繼承人的特留分為：

1.直系血親卑親屬之特留分，為其應繼分1/2。

民法第1138條遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：

一、直系血親卑親屬。

二、父母。

三、兄弟姊妹。

四、祖父母。

民法第1223條繼承人之特留分，依左列各款之規定：

一、直系血親卑親屬之特留分，為其應繼分二分之一。

二、父母之特留分，為其應繼分二分之一。

三、配偶之特留分，為其應繼分二分之一。

四、兄弟姊妹之特留分，為其應繼分三分之一。

五、祖父母之特留分，為其應繼分三分之一。

我國現行民法第1187條規定:「遺囑人於不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產。」

立遺囑的一個好處，是可以做超越應繼分的財產分配、避免子女紛爭，在不違反特留分的情況下調整遺產比重，讓遺產可以多給需要照顧的繼承人。當然你也可以藉由事前規劃安排，透過金融工具的運用，調整遺產總值，實質上達到規避特留分的目的。

四. 避免老年失智、失能或被詐騙，自益信託可照顧自己

2017年的報導:身價超過 1 兆元新台幣的世界女首富、萊雅集團 (L'Oreal)(OR-EPA) 繼承人莉莉安．貝登古 (Liliane Bettencourt) 辭世，享壽94歲。貝登古2006年罹患阿茲海默症，2008年她遭女兒梅耶控告散財給身邊人，包括視如養子的攝影師好友班尼耶哄騙她，贈與約145億元台幣保險金等財物，要求法院調查她心智狀況。2011年法院宣告不她適合處理自己的事務，由梅耶取得其監護權。後來班尼耶因詐騙罪被判刑3年，自從她失智後，她身邊的一些人就利用她的失智來詐騙謀利。

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依據內政部最新人口統計資料及台灣失智症盛行率推估，108年底台灣失智人口共292,102人，包含65歲以上失智人口280,783人，及45-64歲失智症人口11,319人，整體失智人口佔全國人口1.24%，亦即在台灣每80人就有1人是失智者，而臺灣65歲以上老年人口失智症盛行率約8%。

為了預防失智、失能可能被不肖親友、子女的覬覦來詐騙自己的財產，你可以透過信託機制，將財產轉移變成信託財產，這時財產是在信託帳戶內不是在個人帳戶，就可以達到照顧自己、控制、保全等各項現實生活上的需求。例如在信託契約內容可以訂定，包括支付看護費用、養護機構及醫療支出，沒有金額限制，只要憑單據或請款單，上述三種開銷都可由信託直接支付…等。

五. 保護信託內的財產不受債權人的追訴

依信託法第12條規定信託財產不得強制執行，因此在信託關係中，原則上該信託財產不會被強制執行，但是在以下的三種情形下，有可能得對於信託財產進行強制執行，例如1. 基於信託前存在於該財產之權利：在信託成立前，該信託財產已有抵押權等其他物權存在、2. 受託人處理信託事務產生之債務或是3. 其他法定事由等等。

信託法第12條:對信託財產不得強制執行。但基於信託前存在於該財產之權利、因處理信託事務所生之權利或其他法律另有規定者，不在此限。違反前項規定者，委託人、受益人或受託人得於強制執行程序終結前，向執行法院對債權人提起異議之訴。強制執行法第十八條第二項、第三項之規定，於前項情形準用之。

信託前已存在之債權，而且於信託財產設定抵押權等擔保物權：例如孫某向他人借錢，因此以他的房子抵押權設定登記給債權人，之後又設立信託，以同樣的房子為信託財產。這時債權人可以申請以拍賣抵押物裁定為執行名義，對受託財產強制執行抵押權等物之擔保物權。如果孫某成立信託，但信託財產沒有設定抵押權等擔保物權，這時債務人是故意以信託的方式逃避強制執行，債權人可以起訴撤銷信託行為。

信託法第6條: 信託行為有害於委託人之債權人權利者，債權人得聲請法院撤銷之。前項撤銷，不影響受益人已取得之利益。但受益人取得之利益未屆清償期，或取得利益時明知或可得而知有害及債權者，不在此限。信託成立後六個月內，委託人或其遺產受破產之宣告者，推定其行為有害及債權。

但是如果是成立信託後才有的債權，債權人不得就該信託財產聲請強制執行。因為該債權於信託成立時尚不存在，自然不會有侵害債權的可能，因此不符合信託法第6條第1項(信託行為有害於委託人之債權人權利者)之要件，債權人不得起訴請求撤銷信託。這一部份因涉及法律複雜專業，如有需求建議找律師做諮詢。

六. 特殊狀況: 父母離婚，未來前夫是小孩監護人

現在單親家庭不少，如果沒有事先做好規劃，萬一身故子女又年幼，前夫又變成子女的監護人，你辛苦為子女累積的財產，可能遭到前夫的挪用，但是成立信託把財產放入信託內，將可避免這種情形的發生。

總結一句話是：民眾對信託了解太少，不知道如何善用信託，為自己做一個更加完善的財務規劃。其實它不是有錢人的專利，很多狀況你都需要利用它來保護、照顧自己或別人。

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