營業稅網路申報程式-22

今天要來介紹網路申報的最後一個步驟，申報上傳

因為線上繳稅、申報上傳會直接連線到報稅主機進行作業，因此並沒有辦法像之前的步驟做相關的測試畫面給大家參考，有關相關流程畫面，大家可以到電子申報網站，下載使用者手冊(教育訓練版)，其中會有相關的流程、畫面：
https://tax.nat.gov.tw/alltax.html?id=2

步驟13有兩個申報上傳的按鈕，一個是單家申報上傳，一個是整批申報上傳，一般來說，只申報自己公司的營業稅，大多使用單家申報上傳，有關整批申報的部分，之後再來介紹，這篇的說明先以單家申報來說明

點選單家申報上傳後，系統會出現這個提示訊息：

接下來我們會看到跟之前審核時相同的畫面：

操作也雷同，序號勾選，確定，系統會再進行一次勾稽審核，確認審核通過後，接下來分成兩種情況：
1.本期需要繳稅(申報書111金額欄位不為0)，且步驟12的繳稅方式登錄為線上繳稅者(網際網路、活期儲蓄、信用卡)，會先進行線上繳稅程序，完成後才進行身分驗證上傳
2.本期無須繳稅(申報書111金額欄位為0)，或需要繳稅，但步驟12繳稅方式選擇非線上繳稅者(以赴代收、尚未繳納)，則系統跳過線上繳稅程序，進行身分驗證上傳

有關線上繳稅的流程作業，請參考使用者手冊：5.1.28 線上繳稅

完成線上繳稅流程(或跳過)後，會進行身分驗證，單家申報上傳時有兩種身分驗證方式：

1.帳號密碼：帳號就是公司統編，密碼則是上電子申報網站進行申請，密碼申請網址：https://svc.tax.nat.gov.tw/svc/fchoice.jsp，有關密碼申請流程，可以參考密碼申請的使用者手冊，這邊就不詳述了

2.工商憑證：需先向經濟部工商憑證管理中心申請使用，申請網址：https://moeaca.nat.gov.tw/；有關申請的相關問題，需撥打對方的客服專線

P.S 工商憑證需搭配晶片讀卡機使用

身分驗證通過後，系統就會將資料上傳到報稅主機，之後就可以印製回執聯、繳款書等資料了

單家申報上傳流程畫面請參考使用者手冊：5.1.25 單家申報上傳
申報書收執聯列印流程請參考使用者手冊：5.1.27 申報書收執聯列印

上傳前經常遭遇到的情況是，使用者一般認知自己不用繳稅，但上傳的時候系統卻判定他需要繳稅(EX:進入線上繳稅程序，要求讀卡機)，問題通常出在申報書的內容有誤，常見情況為：
1.問：進項大於銷項，需要繳稅?
解：可能是進項格式代號登錄錯誤，將一般的進項誤登為折讓單(23、24、29)
2.問：明明有上期留抵，且金額大於本期，為何需要繳稅?
解：請回到申報書的108欄位，確認資料是否有輸入(系統不會自動帶出上期留抵)

基本上如果順利列印出回執聯資料，表示您這一期的營業稅網路申報作業完成了，只要確認已繳稅完成，收執聯及繳稅證明、進銷項資料留存備查，您這一期就可以不用再看到營業稅申報程式了...
P.S 如有申請進項固定資產退稅，或有外銷零稅率非經海關資料，需要另外提供紙本資料給國稅局

營業稅申報流程到這邊就算結束了，但其實還有一些相關情況可以跟大家分享，因為那些情形可能不在主流申報操作或申報的必要流程操作中，所以我們後面再跟大家慢慢分享....
嗯?您說有還有多少...嘿嘿，不要問，你會怕...