分享一個案例，因為員工有債務，擔心投保勞健保或申報薪資扣繳憑單，債主就會找上門了，因為債權人可以透過法院公權力介入，直接向債務人上班的公司收取債務人每月應領之薪水，就是法院強制執行扣薪。 所以為了不讓自己的所得曝光，欠債的員工請求公司不要投保、不要申報薪資扣繳憑單。 實務上有些老闆確實會答應員工的請求，真的就沒有幫員工投保及報稅，但無巧不成書，有時候就這麼湊巧碰上工安意外，當這名員工因公受傷要申請職災時，問題就爆發了。 ▋案例受職災的員工本人並沒有與公司計較職災的補償，畢竟是他自己要求不要投保的，但他的家人緊咬公司不放，一口咬定公司沒有幫員工投保，也沒有報稅。 我只能說這間公司很可憐，因為後續公司就要倒大楣了。 其實不論公司當初是否有跟這名員工講好不投保、不報稅，只要公司沒幫員工投保、報稅，就是違反了公司應盡的義務，當然就會有相關的罰則以及很多的麻煩會接踵而來。 所以總歸一句就是：『出事你要扛！』 ▋我的建議• 投保額照實保，高薪低報、低薪高報都有風險 • 對於員工的請求，需量力而為，別被情勒，也別情勒員工---想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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聖彥學堂

員工有債務，希望不投保、不報稅

謝謝您的分享❤️

一月份要申報扣繳憑單了，幫大家整理出薪資扣繳憑單的常見QA，希望對你有幫助！ Q1：免稅薪資也要計入扣繳嗎？直接舉例說明，假設沒有填寫「免稅額申報表」，原本薪水38,000，沒有達到40,020的起扣點，但是加上免稅的伙食津貼3,000，實領41,000，因此就超過了40,020的起扣點，這樣到底需不需要扣繳呢? 答案是：不需要扣繳。因為扣繳的基礎是應稅薪資，也就是扣繳憑單的金額，因此，不計入扣繳憑單的免稅薪資是不計入扣繳稅額的計算，因為伙食津貼每人每月3,000以內不計入所得課稅，因此薪資扣繳憑單只有38,000，不包含這3,000元的伙食津貼，所以免稅的伙食費、加班費、特休未休代金都不計入計算扣繳。 Q2：若扣掉代扣勞健保費後剛好未達起扣點，還要扣繳嗎？直接舉例說明，假設沒有填寫「免稅額申報表」，原本薪水41,000，超過40,020起扣點，原本應該是要扣繳的，但是公司幫員工代扣2,000勞健保自付額，實付給員工剩下39,000，剛好低於40,020的起扣點，這樣到底需不需要扣繳呢？ 答案是：要扣繳。跟上一題一樣，扣繳的基礎是應稅薪資，所以扣繳憑單列的金額就是計算是否要扣繳的金額，而公司代扣勞健保自付額，這個金額與扣繳憑單無關。如果不容易理解的話，可以這樣想，實際上你付給員工的薪資就是41,000，已經到達扣繳的標準了，所以需要扣繳，至於勞健保的2,000元呢？因為這是員工要自行負擔的費用，跟員工的所得完全沒有關係，不論員工要把這41,000拿去繳勞健保費，或是花費在任何地方，都是他的自由，但都不會影響他的所得是41,000這件事。 而公司之所以幫員工代扣勞健保費自付額，只是讓員工比較方便而已，因為由公司統一作業一併繳納，比起每一位員工都要自己去繳納，顯然是方便的多。因此代扣勞健保費不會降低員工的扣繳憑單金額。因此，以這個題目來說，還是需要扣繳的。 Q3：月薪分次給付就不用扣繳？舉例來說，如果我的月薪很高，一個月20萬，這樣可能需要扣繳，如果我把20萬分成好幾次來領，讓每個月都低於薪資起扣點，這樣是不是就不用扣繳了呢？ 不對喔！薪資所得是按月彙總的，所以不會因為你把原本應該扣繳的薪資拆成好幾筆來給付就不用扣繳了，沒有這回事喔，別再相信這種都市傳說了！Q4：未達扣繳標準，能主動扣繳嗎？ 可以的，其實概念就像是每個月都預繳一小筆稅款在國庫，一般來說可以向公司的人資或是會計提出申請，請公司主動幫你每月固定扣繳5%，這樣在隔年五月報繳綜所稅時可以多退少補，感覺繳稅壓力小一點，對於高薪資所得的人滿適用的。 Q5：免稅額申報表一定要寫嗎？建議要寫。因為如同剛剛介紹的，如果沒寫的話，40,020就要開始扣繳了，如果有寫的話最低從88,501才要開始扣繳，所以有寫的話被扣繳的機會就降低很多了，對員工來說，少被扣繳這筆稅款，可以留著自行運用，感覺還不錯！而對公司會計來說，少扣繳當然輕鬆很多囉！ Q6：兼職所得及非每月給付之薪資，起扣點一樣嗎？不一樣喔！因為兼職所得或非每月給付的薪資，金額是比較浮動的，因此有特別的規定。只要每次給付金額未達「薪資所得扣繳稅額表」無配偶及受扶養親屬者之起扣標準者，就免予扣繳。以113年來說，就是88,501才要開始扣繳。 如果有相關問題也歡迎你在底下留言。

職場

薪資扣繳的疑難雜症

老闆都知道，「開出發票」與「取得發票」會影響營業稅金額，所以就會蒐集了很多發票來抵5%營業稅，但為什麼明明公司也沒賺什麼錢，每期營業稅卻還要繳這麼多？ 重點來了！當公司付薪水給員工、付房租給個人房東，都不會取得發票，既然沒有發票，自然就沒有5%營業稅可以抵了，所以支付這些薪水、房租是不會影響營業稅的。 這些費用是屬於要申報扣繳憑單的費用，是不能扣抵營業稅的。例如薪資、租金、執行業務所得、捐贈，當公司支付這些款項時，取得的是收據、簽收單或勞務報酬單，而不是發票，因此是不能扣抵營業稅的。 聰明的你可能已經想到了，既然發薪水不能扣抵營業稅，如果你的營業型態是要發高額薪水的話，可能就需要繳到比較多的營業稅。 比方說服務業、勞務業、房仲、顧問業、活動業，這些以「人」為主要成本的行業，支付的大多是員工的薪資，或是外部配合的執行業務者，這些支出拿到的通常不是發票，而是勞務報酬單或是簽收單，因為勞務報酬單與簽收單不是發票，因此是無法扣抵營業稅的，所以不論這些行業的公司最終到底有沒有賺錢，通常都需要繳高額的的營業稅。 當然，如果你是透過人力派遣公司提供人力的話，派遣公司會開發票給你，那麼你就可以去扣抵營業稅了，只是羊毛出在羊身上，你扣抵的這5%營業稅，其實派遣公司已經把這5%加價向你收取了。 所以，不同行業的型態對於營業稅的多寡就有很大的差異。與剛剛提到以人為主要成本的行業對比的，就是買賣業、製造業、代工等，這些屬於有比較高的進項發票的行業，因此通常營業稅的負擔會比服務業、勞務業還要低。---想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」<a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

為什麼我的營業稅總是繳這麼多？

▋扣繳憑單到底是做什麼用的？很多人對於這件事情難以理解，其實你就簡單這樣想就好了。 公司平常營運的支出，應該都要取得廠商開給你的發票，當你拿到這張發票，如果是可以扣抵營業稅的發票，你就會將這張發票拿去申報扣抵營業稅。 而廠商也會將這張發票拿去申報營業稅，因此同一張發票的買方與賣方都申報了，國稅局就能掌握這筆交易。 所以簡單說，發票就是一種勾稽的機制，只要發票開出來，買賣雙方都逃不掉。 ▋接下來試想一個情況，當你付薪水給員工的時候，他們會開發票給你嗎？或是你付房租給房東(個人)的時候，他們會開發票給你嗎？應該都不會，對嗎？ 所以國稅局就無法掌握這些員工、房東賺了哪些錢，那不就無法向他們課稅了嗎？怎麼解決這個問題呢？ 沒錯！就是運用扣繳憑單的制度。 ▋只要公司將員工的薪水、房東的租金，申報扣繳憑單，國稅局就能掌握他們的所得，當然就能課稅囉！<a href="https://youtu.be/E_kHk1MbMTI" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

扣繳憑單到底是什麼？

創業初期為了節省開銷，往往大部分的事都自己包辦，尤其一人公司更是如此。對創業者來說，最頭痛的不是開發產品、開發業務、建立系統，而是跨領域卻又非做不可的事，更可怕的是，這些事通常很瑣碎。 例如稅務，就是一個標準的瑣碎事，據我自己統計，扣繳應該是創業者感到最困惑的事情之一，到底什麼是扣繳？是公司要繳的稅嗎？ 其實，扣繳不是公司要繳的稅，公司只是在付錢的時候，先代替所得人把他應該繳的稅款暫時先扣起來，並且繳給國庫，就這樣子而已。 例如付房租的時候，先代替房東把10%扣繳稅額扣起來（還有2.11%補充保費），繳給國庫，剩的部分才是交到房東手上的錢。（請參考附圖） 雖然扣繳對公司來說有點麻煩，但不會增加公司的稅。 需要注意的是，公司有義務幫所得人代扣稅款、繳納稅款、申報扣繳憑單。既然是義務，代表如果公司沒有依規定做的話，可是會有罰則的！<a href="https://youtu.be/E_kHk1MbMTI" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

投資理財

常聽人家說扣繳，到底什麼是扣繳？

各位創業者，過年前除了衝一波業績之外，別忘了一月份還要申報「扣繳憑單」 、「補充保費明細」 可以委託事務所申報，也可以自己申報，但無論怎麼報，最重要的就是要釐清，到底有哪些項目需要申報？哪些屬於應稅？哪些屬於免稅？ 如果委託事務所申報的話，也請提供正確的資料給事務所，事務所才會申報正確，如果報錯的話，對公司、員工、事務所，都會很麻煩😆 所以身為創業者的你，對於稅務還是必須有基本的了解。 ▋扣繳憑單以下為常見的項目： ✅薪資 ✅租金 ✅執行業務 ✅捐贈 另外，如果公司有收到廠商贊助 ，例如尾牙摸彩的獎金或獎品，也要申報扣繳憑單，類別是其他所得，這個特別容易漏掉，要特別注意！ ▋補充保費明細需要申報的補充保費明細有： ✅四倍獎金 ✅兼職所得 ✅執行業務所得 ✅利息所得 ✅股利所得 ✅租金收入 對公司來說，比較常出現的項目有「四倍獎金」、「股利所得」與「租金收入」。 只要公司單筆給付給股東的股利達到2萬元，或是單筆給付給房東的租金達到2萬元，就必須幫他們代扣2.11%補充保費。 而 「高額獎金」或是叫做「四倍獎金」 ，意思是對每月員工而言，當年度累計獎金超過健保投保額四倍的部分，需要繳納2.11%補充保費。▋<a href="https://youtu.be/E_kHk1MbMTI" target="_blank" rel="noreferrer noopener">點此看更多</a>

過年前除了衝業績、發獎金之外，創業者還要忙什麼呢？

中小微企業的創業者們，往往認為報稅、記帳這種瑣碎的事，老闆根本不用管，交給事務所處理就好了。你認為呢？ 其實，委託事務所報稅記帳，並不是什麼都不用管，都由事務所處理就好了。因為你給事務所什麼資料，事務所就申報什麼，所以如果你將員工的「免稅」薪資當成 主題「應稅」薪資，提供給事務所，事務所就這樣申報出去了，因為事務所不知道你提供的金額，當中含有免稅的薪資。 如果你把「應稅」薪資與「免稅」薪資區分開來，事務所就會申報應稅薪資，這樣金額才會正確，員工也才不會多繳到稅。 那麼，你知道如何區分「應稅」薪資與「免稅」薪資嗎？ 所以身為創業者，對於稅務還是要有基本的認知，才不會造成後續的問題，例如「扣繳憑單」申報錯誤，讓員工多繳稅，或是與事務所之間出現摩擦，因為你認為事務所沒處理好，但事務所會認為是你提供錯誤的資料。<a href="https://youtu.be/E_kHk1MbMTI" rel="noreferrer">按此看更多</a>

報稅記帳？不是給事務所處理就好了嗎？

我不過就是請個員工，怎麼事情這麼多？原來請員工不只是付薪水叫他做事而已，還有很多很瑣碎的事情要處理。例如說一月馬上就要到了，又到了申報扣繳憑單以及二代健保補充保費明細的時間了，感覺就很麻煩。

具體來說，我到底該怎麼判斷以及申報呢？

文化生活

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補充保費

申報

薪資所得

薪資

員工

金額

所得

免稅

勞健保

免稅額

【報稅救星】薪資所得、扣繳憑單、二代健保一次看

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公司發的薪水全部都要繳稅嗎？加班就已經很慘了，該不會連加班費這種辛苦錢還要繳稅吧？ 不一定喔！如果每月平日#加班費 加總在46小時以內的話，是免稅的，超過的時數就要納入所得課稅。 要特別注意的是，如果在國定假日、例假日、特別休假日加班的時數，不計入這46小時以內喔！ 另外分享一個都市傳說，把薪水的一部分當成是加班費，這部分是不是就免稅呢？如果有每月定額補貼的加班費，是要課稅的。因為加班不會剛好每個月都一樣的時數，領到一樣的錢，所以這個金額實質上就是薪資所得的一部分，千萬不要以為這樣就不用繳稅。 除了加班費之外，其他像是特休未休工資、伙食費、團體保險、員工旅遊、健康檢查、喪葬補助，這些也要課稅嗎？ 想進一步了解的朋友，歡迎<a href="https://youtu.be/oL6qAlchv_Q" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此觀看完整影片</a>，簡單講給你聽，讓你一聽就懂

節稅

【報錯員工薪水公司倒大楣】避免讓員工多繳稅的關鍵

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為什麼只是申報老闆的薪資，健保局就寄單子來，要公司補繳【二代健保補充保費】呢？ 補充保費分成兩種，→公司要繳納的，→所得人要繳納的。 簡單談一下【公司繳納】的補充保費，其實算法非常簡單：(薪資總額-受雇者健保投保總額)*2.11%，就是要繳納的補充保費。簡單講就是，只要發薪水超過健保投保額，就要繳補充保費。 但是要特別注意以下兩點，1. 薪資總額是員工薪資【扣繳憑單】上面的金額，因此免稅薪資是不用計入計算！2. 公式中能夠扣除的金額，是【受雇者】健保投保總額，既然是受雇者的投保額，當然就不包含雇主，所以為什麼老闆的薪水要全額計入計算補充保費的原因就在這裡囉！ 有開公司創業的相關問題，歡迎留言交流

完整影片👇
https://youtu.be/4qDi0W4P5bY