如何用 TurboTax 報 RSU ？

台灣的科技公司會發放股票，美國科技公司發放的則是RSU (Restricted Stock Unit)， 通常會分成數年慢慢發放。跟股票或選擇權不同的地方是，RSU 在發放的時候，會納入當年的所得，所以員工需要先繳一筆所得稅，之後買賣股票的時候，如果有賺的話，又會再產生資本利得稅。

RSU 報稅注意事項

公司發放 RSU 的時候，需要預扣稅款，當時公司有給我們幾個選項，第一個選項是我們授權公司賣掉一些原本要發給我們的股票來當稅款，另一個選項是公司給我們全部預訂的股數，但我們需要再繳還錢給公司 ，大部份人(包括我) 都選擇選項一，比較簡單，不過報稅的時候就要記得這些收入已經已經繳過稅了，要小心不要重複報稅。

如何報稅？

RSU的收入報在 Wages & Income -> Investment Income-> Stocks。

Stock sales 是因為RSU的緣故，所以選 Yes

RSU 發放是否超過三筆已上 ，因為我公司是每個月發放，所以這裡選 Yes

雖然 TurboTax 會要我們匯入券商給的 1099 表單，但這樣只會造成重複報稅，所以我們要選另一種方式，直接輸入 Summary。

券商除了給我們 1099 表單，還會給我們另一份文件 「Stock Plan Transatcions Supplement」

文件裡會列出每一次發放RSU的細節，裡面包括了我們所需要的資訊: Total Proceeds 和 Adjustment Cost Basis

Sale Category 選擇 「Short term noncovered」，Total Proceeds 總和填入Summary 中的 Total proceeds，Cost Basis 應該會是 0，記得選「I need to adjust my total cost basis」，把 Adjustment Cost Basis 填入 Total adjustment to gain( or loss)，Adjustment Code 勾選 B。

結束後記得確認 8949 form. (M means multiple, B means cost basis incorrect)

在填完 Summary後，TurboxTax 沒有讓我上傳1099-B文件，TurboTax 會產生一份8453 form，要求我們附上8949的詳細資料我們必須手動寄相關的1099-B文件給 IRS。