如果在美國有工作，公司會幫忙開設 401k 帳戶，做為日後退休用。傳統 401k 帳戶裡面存入的是稅前資金，也就是說這筆錢存入 401k 帳戶，會從當年收入扣除，不需繳交當年的所得稅，但是之後領出來的時候要繳稅。401k 帳戶有存入上限，2023 年上限是 $22500，因為有遞延交稅的效果，所以只要能力允許，大部份的人都會繳滿，如果再加上公司 match，以年薪 10萬，match 4% 為例，公司會再多給你 $4000，這不在上限範圍裡，因此一年過後，401k 帳戶會增加 $22500 + $4000 = $27000，不過呢，其實401k 帳戶可以存入的上限遠遠不止於此。
什麼是Mega Backdoor?
如果仔細看規定，我們會發現 401k 帳戶總共可以有四種來源，一年可存入的上限是 $66000 (for 2023)，四種來源分別是：- 稅前資金(Pre-tax): 每個月我們可以從薪水裡撥一筆錢帳戶，這筆錢會從收入裡扣除，因此當年度這筆錢不用繳所得稅，但取出的時候本金或是投資獲利就要繳所得稅。
- Roth 401k: 如果公司有提供 Roth 401k，我們也可以選擇從薪水裡撥一筆錢進 Roth 帳戶。放進 Roth 的錢要先繳稅，所以這筆錢不會從收入裡扣除，當年度需要繳所得稅，但是之後取出不用再繳稅(不管是本金或是投資獲利）。要注意的是，稅前資金 + Roth 401k 的總和上限是一起計算，以 2023 年為例，不能超過$22500，超過會有罰金喔！
- 僱主 Match(Employer contributions): 有的公司為了鼓勵你撥錢進退休帳戶，會提供一部份的Match，例如年薪 10萬，match 4%，代表如果你存 $4000 進帳戶，僱主會再另外多給你 $4000。
- 稅後資金(After-tax): 如果還有多餘的錢，我們還可以放稅後資金進帳戶，這筆錢不會從收入裡扣除，當年度需要繳所得稅，之後取出的時候，雖然本金不用再繳稅，但投資獲利需要繳所得稅。
以前面年薪 10 萬，match 4% 為例，我們分別可以放
- 1+2: $22500
- 3: $66000-$22500-$4000 = $39500
- 4: $4000
但是稅後資金放入帳戶的時候要繳稅，拿出的時候也要繳稅，一點好處都沒有，我們為什麼要放稅後資金進退休帳戶呢？ 因為有 Mega Backdoor。
所謂 Mega Backdoor 就是把放進 401k 帳戶的稅後資金轉換至 Roth 401k，從 Roth 帳戶取錢不需要再繳稅，這樣一來，我們就可以避免投資獲利要繳稅，更進一步，我們可以再把錢從 Roth 401k 轉至 Roth IRA，享受更自由的投資選擇。前面加上「Mega」是因為 Roth IRA 帳戶存入上限非常少，一年才區區 $6000，但如果經過401k 帳戶轉成 Roth 401k 再轉至 Roth IRA，瞬間可以存入的錢就從 $6000 增加到 $39500 + $6000 (原本的IRA一年上限還是可以存) = $45500，就算只是把稅後資金轉換至 Roth 401k，稅後資金能放入的錢($39000) 還是遠超過原本上限($23000)，真的是一筆 Mega Money呀，這一大筆錢拿去 Roth 帳戶投資，賺的錢都不用繳稅，是不是很吸引人？
我以前本來不覺得 Roth 帳戶有多棒，直到我在 fb 上看到有人在問，他在退休帳戶裡面買了 Nvidia的股票，擺了 20 年，結果現在變成幾百萬美金，想要問有沒有辦法取出這一大筆錢但避免被扣稅，很可惜沒有什麼好辦法，如果他當初存的是 Roth 帳戶就好了！
怎麼操作？
Mega backdoor 雖然有用卻有很多限制，不是人人都能操作，Mega backdoor 包含數個步驟，每個步驟都需要公司有提供相關功能：
- 可以放稅後資金進401k 帳戶: 不是每一家公司 401k plan 都有提供這個功能，例如我的前公司就沒有，現在的公司才有提供此功能。
- 稅後資金可以立刻轉換進Roth 401k帳戶：因為稅後資金的投資獲利需要繳所得稅，所以我們希望放進去的錢可以立刻轉到Roth 401k，不要有時間產生獲利，這需要公司 401k plan 有提供 Roth 401k 而且有提供「轉換」功能。
- 可以做 In service Distribution: 公司的 401k plan 允許你把 401k 帳戶裡的錢在你退休之前或是離職之前轉到 Roth IRA，這樣一來，我們就可以把 401k 帳戶裡的稅後資金轉到 Roth IRA，避免投資獲利需要繳稅。據我所知，有提供這個功能的公司非常少見。
執行 Mega backdoor 的關鍵是可以把稅後資金放進 Roth 帳戶(不管是Roth 401k or Roth IRA)，避免投資獲利需要繳稅，因此公司需要提供功能 1 加上 功能 2 或 3 ，如果缺少功能 2 或 3，不僅日後取出時投資獲利要繳稅，而且退休帳戶還有取出年齡限制，這樣放稅後資金進401k 帳戶就沒有任何意義。
實際操作
我現在公司的 401k plan 有提功功能 1 和 2，要執行 Mega backdoor，我需要設定兩件事：
- 設定我要放多少稅後資金，公司401k plan 是Charles Schwab，直接有三個欄位讓我設定要從薪水提撥多少進 401k 帳戶
- 設定 In-Plan Roth Rollover: 把稅後資金轉到 Roth 401k 帳戶
這需要直接與Charles Schwab聯絡，填寫In-Plan Roth Rollover Application，內容如下：
選擇「Rollover the maximum amount available from only the eliglble sources indicated in section B」
在 section B，選擇「Only from my after-tax contribution account」，代表要把稅後資金的錢都轉到Roth 401k。
設定完成之後，隔月錢進來之後，檢查帳戶裡的錢，可以看到除了 Pre-Tax 和 僱主 Match，多了一個 After Tax Roth Conv
由於公司沒有提供 In service Distribution，我只能把錢放到Roth 401k，無法轉到 Roth IRA。希望這些錢能夠生出更多的錢，讓我以後有舒服的退休生活。
