【高雄案例】遺產稅 2,000 萬怎麼繳？1.7 億資產老闆的傳承啟示錄/陳鶴君

2025/09/03 更新2025/09/03 發佈閱讀 3 分鐘

作者｜陳鶴君在高雄，一位經營化學運輸品的老闆阿義，一輩子辛苦打拼，留下三棟房子與一塊工業用地，總市價高達 1.7 億。然而，一場突如其來的疾病，讓家人瞬間面臨 2,000 萬遺產稅的沉重壓力。 --- 高雄遺產稅案例：現金不足，房子也救不了兒子阿凱驚慌失措：「我們家沒有準備現金，只能用房子抵稅吧？」沒想到，會計師堂哥冷冷回應：「抱歉，國稅局不是用市價抵繳，而是公告現值。你那棟市價 3,000 萬的房子，公告現值只算 1,000 萬，還要再補繳現金。」更殘酷的是：房子過戶時，還得再繳土地增值稅。這場繼承，不僅沒有讓家人「守住資產」，反而演變成「雙重打擊」，差點要賣祖產換現金。這正是許多高雄家庭面臨的真實困境：沒有預留稅源，資產價值再高也難以完整傳承。 --- 解決方案一：台灣保險版（最多人使用） ✅ 買保險繳遺產稅如果阿義生前就配置 1,200 萬終身壽險，子女在他身故後即可直接領取保險金，用來繳交遺產稅。好處：現金立即到位，合法解決「稅源問題」。保單受益人明確，避免手足爭產。特點：保險等於「稅源預留的加速器」，同時還能透過保單機制放大資產價值。 --- 解決方案二：海外 BVI + 家族信託（高淨值常用） ✅ 海外公司 + 家族信託結構阿義將工廠與房產股權放進海外 BVI 公司，再由信託控股。好處：台灣遺產稅 20% → 降為 0%（傳承的是公司股權，而不是房產本身）。家人每週固定在星期五收到分紅（52 次/年），等於「一輩子底薪」。傳承架構牢固，不怕子女爭產、婚姻糾紛。特點：需要專業顧問設計，啟動資金較高，但能真正做到跨世代的資產保全與現金流延續。 --- 傳承啟示：房子不是最佳工具這個高雄遺產稅案例提醒我們：房子 ≠ 最好的傳承工具保單 = 合法稅源預留的解方海外公司 + 信託 = 世代現金流的保全機制 --- 想了解完整《高雄案例解決方案》？留言 +1，讓顧問私訊聯繫您。 ---