營業稅網路申報程式-3

接下來來介紹營業稅申報的流程

基本上流程只要依照流程圖的順序動作操作即可，但根據您的公司申報內容不同，十三個步驟並不是每一個步驟都需要去點選、操作

以下先來介紹一下幾個必要步驟

1.步驟一：營業人資料登錄 這個步驟是先登錄您要申報的公司基本資料，每一台電腦只要登錄過一次，之後就算進入不同月份，就不用再重複登錄 2.步驟二：進項登錄、銷項登錄 這個步驟就是營業稅申報的主要作業，營業稅說白了就是記錄公司有多少進貨成本跟多少的銷貨營利，在全部的步驟中，這個步驟也是最繁瑣，最基本的資料來源 3.步驟四：進銷項、零稅率與固定資產退稅資料轉出 這個步驟功能，主要是將您前面的步驟二、步驟三有登錄的資料，轉出成符合國稅局要求的電子媒體檔案，操作上並沒有太大的問題，但是只要您前面的步驟有更改資料，一定要重新作轉檔的動作，後續的資料才會正確 4.步驟五：進銷審核 不管如何一定需要的步驟，針對您的進銷項媒體檔案，依照國稅局給的審核條件進行審核，審核通過後，後面的資料才不會有問題 5.步驟七、申報書登錄 必要步驟，將您的進、銷項資料，轉成制式的申報書格式，並在這邊計算您應繳納(或留抵、退稅)的金額 6.步驟九：申報書轉出 作用跟步驟四一樣，將您申報書、附表、調整表等資料，轉成媒體申報檔案 7.步驟十：申報書審核 審核您的申報書等相關媒體檔案，通過後才能繼續下一個步驟 8.步驟十一：勾稽審核 最重要，也是申報上傳前最終的審核作業，一定需要勾稽審核成功，才表示您的申報資料沒有國稅局規定邏輯上的問題，系統才會讓您進行後面的上傳作業 9.步驟十二：繳稅方式登錄 這個步驟是讓您選擇您要採用哪一種方式繳稅，目前有五種方式可以選擇，相關的限制後面再來介紹； 另外，如果您要採網際網路繳稅或是您本期不用繳稅，這個步驟可以跳過 10.步驟十三：申報上傳 進行上傳作業，但您的資料要上傳之前，需要留意幾件事 A.您的勾稽審核有通過 B.您的程式版本是線上最新的版本 C.如果您要採用網際網路繳稅，需準備晶片讀卡機 D.上傳前須有工商憑證或申請簡化認證密碼 11.申報書收執聯/繳款書列印： 恭喜您，申報完成了，將申報書列印或轉成PDF檔案備存，如果還沒有繳稅的，請列印三段式條碼繳款書進行繳費

剛才沒有介紹到的步驟，都是屬於您有相關資料才點選進去填寫的，如果沒有，跳過就好，包括： 1.步驟三：固定資產退稅資料登錄、零稅率資料登錄 2.步驟六：零稅率、固定資產退稅資料審核 3.步驟八：附表一登錄、附表二登錄、稅額調整表

看起來步驟很多，好像很困難?事實上還好，全部的步驟除了前面的步驟二、步驟三需要花費比較多的時間進行登錄外，後面的資料大多會自己帶出，只要點選確定，輸入一下統編等幾個簡單動作就可以了

當然，現在因為財政部大力推廣電子發票，很多公司都逐漸加入電子發票行列，電子發票的好處之一，就是可以透過電子發票整合服務平台，直接下載營業稅申報的媒體檔案，如果公司的進、銷都是透過電子發票作業，那恭喜您，這個最繁瑣的步驟您就可以跳過；當然，如果有資料需要新增或修改，就得從最基礎進、銷資料開始修改，後續的資料才會正確

以下先來分享一下簡單的申報案例：這一期沒有任何進、銷項資料(無進銷)

公司只要成立，不管有無賺錢，或有沒有進銷，一定都需要申報，否則會被國稅局認定未申報 那如果沒有任何進、銷項資料，該操作哪一些步驟呢? 我們先假設您這一台電腦已經有登錄過營業人資料(公司基本資料)，那您在沒有任何進銷項的情況下 需要操作的步驟是：步驟4、7、9、10、11、13 步驟4：進銷項資料轉出，輸入您的公司統編後按執行，系統會提示您"找不到相關之進銷項資料檔"，這是正常的，因為我們這一期沒有任何進、銷項相關資料，按確認後即可

步驟7：申報書登錄，進入後輸入您公司的統編後，請您確認是否有留抵稅額，如果有，請自行在"稅額計算"那一頁，於108欄位自行輸入，輸入完成(或是沒有留抵稅額)，請按左下角的"新增F2"，確定系統出現"存檔成功"，再按離開回到申報流程圖

步驟9：申報書轉出，同步驟四，輸入統編按執行即可

什麼，你說出現了畫面中這個找不到申報書登錄資料?那就表示您步驟七的"存檔"沒有成功，請再回去步驟七操作一次喔!

步驟10：申報書審核，看到下方公司統編，打勾，按確定即可

甚麼，你說出現了畫面中這個序號下面都是空白的情況?那表示您剛剛的轉檔沒有成功，通常都是步驟七沒有存檔成功，再確認看看喔!

步驟11：勾稽審核，同前面步驟，打勾，確定，應該會是成功 步驟13：申報上傳，恩，打勾，確定，輸入密碼，上傳結束 最後，記得將申報書轉檔或列印留存備查喔

今天先介紹到這邊，之後再來跟大家介紹每一個建檔步驟還有需要注意的地方