營業稅網路申報程式-4

今天來開始來介紹申報流程的每一個步驟

從申報流程圖開始，第一個步驟有兩個，代理人資料登錄跟營業人資料登錄
通常我們常說的第一個步驟，泛指的是營業人資料登錄，也就是申報公司的基本資料

在進行後續的申報作業之前，您需要先登錄公司的基本資料，否則您在後續操作的時候，會出現"找不到營業人建檔資料"的提示訊息，導致無法繼續作業

那這裡的代理人資料登錄指的是甚麼呢?

這邊的代理人，指的是協助代理申報記帳業者，而且有申請要以代理業者的統編或自然人憑證為驗證方式進行上傳作業，才需要來這裡登錄代理人資料，如果您只是一般公司進行申報，或沒有打算使用整批申報的，則這個資料不用來特別登錄
這邊稍微看一下代理人資料的畫面，裡面並沒有特別需要說明強調的欄位

回到營業人資料登錄，在開始介紹這個功能之前，先來簡單介紹一下輸入介面
1.先在資料輸入區輸入完整資料
2.點選下方的新增功能
3.於資料列表中確認資料已建立完成

大家發現了嗎?電子申報系統跟常用的文書處理程式，操作上最大的不同，您直接打資料，打完了才按"新增"
跟其他先按新增才跳出輸入資料界面的操作不太相同，所以這是很多人第一次使用都會遇到的小麻煩

當然，營業稅的申報程式，可以在同一台電腦中，輸入操作不同申報公司的資料，但當您已經有第一筆資料後，資料輸入區就會維持您的那一筆資料，那怎麼輸入第二筆呢?答案是請按畫面下方F11清除，點選後，您的資料輸入區域就會被清空，就可以輸入第二筆的資料了

這邊再稍微囉嗦一下，清除與刪除名稱很像，但功能不同
清除：清空輸入資料區的內容，點選清除後，該功能按鈕名稱會變成"顯示"，再次點選，原本的資料就會回來
刪除：刪除資料列表區的資料，點選刪除後，系統會再次提示，如果您按確認刪除，資料就被刪除了，只能重新輸入

回到營業人資料登錄本身，大部分的資料輸入欄位就依照實際的資料登錄即可，真的有對於名稱不了解的，可以看一下程式的說明...

嗯?不知道說明在哪，呵呵，就是在申報種類的右邊，有一本?號的書籍按紐，點選就會跳出相關欄位的說明，雖然大部分幫助不大就是...

以下來針對一些第一次使用容易有問題的欄位來跟大家說明：

1.申報種類，這個選項有兩個，按月申報跟按期申報；還記得一開始跟大家介紹營業稅的時候有提過的按月/按期的差異嗎?忘記了沒關係，簡單來說，只要您公司沒有特別跟國稅局申請，大部分的營業人都是按期申報(就是每兩個月/每單數月申報)
2.總繳代號：裡面有三個選項，但其實分成兩大類，如果是只有一間公司，或自己獨立申報，獨立繳稅，請您選擇單一機構就可以了，說明如下
A.單一機構報繳：大部分的申報人都是單一機構，同上說明，如果您只有自己一間公司，請選擇單一機構即可；或您雖然有總分公司的情況，但並未跟國稅局額外申請由總公司統一繳稅，申報時仍然選擇單一機構報繳
B.總分公司合併申報：選項有兩個，一個是總機構彙總報繳，另一個各單位(分支機構)分別申報，要選擇這兩個選項有幾個前提：
a.有總公司、分公司的情況(兩個單位統編不同)
b.需要跟國稅局提出申請，全部的分公司稅額統一由總公司進行繳納
當您符合上述情況，還會有一個延伸的項目，就是"進銷資料併總公司合併申報"，是否需要勾選，也是要看您跟國稅局申請的結果
有關總分公司合併申報的部分，因為會影響後面的操作方式及步驟，之後會再另外開單章說明，這邊就先跳過
3.直接扣抵法：很多第一次接觸營業稅的操作者都不太清楚這個項目是否要勾選，有一個簡單的判別，目前營業稅的申報書有401、403、404，如果公司申報的申報書是401，那這個選項請不用勾選，只有在公司是使用403申報書的情況下，而且有向國稅局提出申請報備的情況下，這項項目才要勾選
(有關直扣法，後面申報書的時候再詳細介紹)
4.自行或委託辦理申報註記：如果公司是自己進行申報，則選擇自行申報即可；委託申報泛指由會計事務所協助進行申報作業才選擇，選擇委託申報後，證書(登錄)字號就需要填寫
5.其他特別欄位：
A.代理人統一編號：如果沒有代理人資料，這個欄位空白就好
B.申辦情形的身分證統一編號：指的是申辦情形中的申辦人的身分證，但目前因為個資法關係，這個欄位可以留空
C.直接劃撥退稅：指的是有退稅需求，可以在線上(稅務入口網)相國稅局單位提出申請，在符合退稅的情況下，可以直接退稅到該帳戶，如果有申請過，再勾選已申請即可，沒有留空

最後，輸入完成，確定資料列表區已經有您的公司資料，可以按右下角的離開F12，就可以回到申報流程圖

營業人資料就先介紹到這邊，之前有提過，營業人資料通常只有在這一台電腦沒有登錄過或需要修改基本資料的情況下才需要進入維護，只要有登錄過，之後申報就不用點選進來，即使使用不同月份進入，營業人基本資料還是會存在