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114年起調高營業稅起徵點，到底減輕了多少稅負？對哪些人真的有減到稅？ ▋營業稅起徵點調整銷售貨物：月銷售額8萬→10萬銷售勞務：月銷售額4萬→5萬 ▋影響誰？大約有12萬家的店家受惠，例如自媒體、自雇者、專業服務，甚至是做小買賣、小生意的個體戶，原本8萬(4萬)就要繳稅了，現在改成10萬(5萬)才要繳稅。 而且減的不是只有營業稅，還有綜所稅。小規模營業人的稅金真的非常省，要繳的稅只有兩種：營業稅、綜所稅。 ▋營業稅營業稅固定就是1%，以國稅局核定的銷售額乘以1%，就是要繳納的營業稅。 稅單是由國稅局發單，店家不用自己算，也不用申報，固定以3個月為一期，將稅單寄到營業地址，你只要記得按時繳納就行了。 ▋綜所稅總所稅怎麼算？其實國稅局也會幫你算好，你在5月份申報個人綜所稅時，就會發現所得欄位有一筆「營利所得」，這就是小規模營業人全年度賺的營利所得，由國稅局幫你算好，帶入系統。 至於這筆營利所得會增加你個人多少綜所稅？就要看你的課稅級距是多少了，目前課稅級距最低是5%，最高是40%。 如果你的家戶所得很低，可能就繳5%，甚至不用繳，但最高也可能繳到40%。所以繳多少稅，要看你本人、配偶及受扶養親屬的所得狀況而定。 如果要自己算的話，只要記得純益率6%這個數字就可以了，意思是說，國稅局當作你做100元的生意，只賺6元。 ▋舉例假設國稅局核定，月銷售額12萬每一期的營業稅=12萬×1%×3個月=3,600全年度的營業稅=3,600×4期=14,400全年度的營利所得=12萬×6%×12個月=86,400綜所稅=86,400乘以課稅級距（5%-40%） ▋一對一線上會議想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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調高營業稅起徵點，到底減輕多少稅？

目前營業稅起徵點，每月銷售貨物達10萬元，或銷售勞務達5萬元，就開始要繳營業稅了。但很多人以為未達起徵點，就不用辦理登記，也不用繳稅，這是誤會喔！ &nbsp;▋有固定營業場所只要你有實體店面(固定營業場所)，就要辦稅籍登記，如果你有兩間店面，就要辦兩個稅籍登記，有幾個店面就要辦幾個稅籍登記，每個都有獨立的統編。而且不論營業額的高低，就算完全沒有生意，也要辦登記。所以，就算只是試營運而已，也一樣要辦理登記。 而一開始談到的營業稅起徵點，只是用來判斷需不需要繳納營業稅而已，跟稅籍登記是無關的。舉例，假設你開了一個店面，月銷售額只有4萬，你在開業前就必須辦理稅籍登記，但是因為未達營業稅起徵點，所以不用繳納營業稅。 所以有「固定營業場所」，應該在開始「營業前」辦妥稅籍登記。如果沒有固定營業場所的話呢？也一樣要在開始營業前辦妥稅籍登記呢？尤其這幾年很多人做電商、做網店，蝦皮賣家非常多，如果連在蝦皮做個小買賣，一開始就要辦登記，真的非常麻煩，而且也不知道做不做得起來，如果到時候沒做起來，不就還要辦理註銷嗎？也太麻煩了！ &nbsp;▋無固定營業場所為了解決這個問題，財政部在109年頒布了一個解釋函令，大意是說：如果只有透過網路銷售，沒有「固定營業場所」的話，可以等達到營業稅起徵點，再辦理稅籍登記就好。所以蝦皮的小賣家，如果沒有做門市的，一個月賣不到10萬元的話，是可以不用辦理稅籍登記的。 既然談到網路賣家，我們再講得更完整一些。做網店的賣家都知道，從112年上路的「網路交易稅籍登記新制」，大概的內容是，從事網路銷售的賣家，辦稅籍登記時，要揭露「網域名稱及網路位址」及「會員帳號」，還要在銷售頁面揭露「營業人名稱」及「統一編號」。 看到這邊你有沒有發現一個問題？如果我是沒有門市的網店，也未達營業稅起徵點，按照109年的解釋函令，是不用辦登記的。 但是112年上路的「網路交易稅籍登記新制」又叫我要揭露「營業人名稱」及「統一編號」，就是要我辦登記的意思。所以我到底要不要辦登記？這不是互相衝突嗎？ 針對這個問題你可以放心，這種情況是不用辦登記的。 &nbsp;▋建議辦理稅籍登記重點來囉！一旦達到稅籍登記的標準，我強烈建議你，一定要去辦理登記，不僅是因為這樣才合法，而且這樣對你比較有利！ 複習一下，要辦理稅籍登記的情況，有以下兩種：• 有實體店面• 沒有實體店面，但是每月銷售貨物達10萬，銷售勞務達5萬 為什麼說辦登記比較有利呢？因為如果你辦理稅籍登記，而且屬於小規模營業人的話，營業稅的稅率只有1%，非常的低。 但是如果你沒有辦登記，等到你營業額大了之後，不小心被同業或是客戶檢舉，甚至是被國稅局稽查到，你應該登記而沒登記的話，國稅局核課你的營業稅可能會是5%，而且還有罰鍰，得不償失。 所以建議你，該登記就登記，不要為了省那一點點的稅金，因小失大。

做小生意要登記嗎？要繳稅嗎？

這次減稅減在哪？做生意一定要繳稅嗎？什麼情況下需要稅籍登記？未登記的風險是什麼？網店與實體店的稅務規則有何差異？

「小規模營業人」享有1%的低稅率，卻常陷入登記與稅務迷思。另外，小規模營業人推計課稅的「秘密」和存在爭議的稅務問題。

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【2025最新】一次調高25%！小店戶大利多，營業稅起徵點終於動了！｜EP.60

覺得銷售勞務的徵點有點低，都是血汗錢。不過看內容的話，還要再思考一下🤔

已經18年沒有調整的「營業稅起徵點」終於動了！從114年起調高25%，預估約12萬家營業人受惠，減稅利益約10.68億元。 ▋什麼是「營業稅起徵點」？由財政部規定的，每月銷售額達起徵點，才開始課徵營業稅；未達起徵點就免營業稅。 ▋現行規定銷售貨物：每月8萬元銷售勞務：每月4萬元 ▋114年起新規定銷售貨物：每月10萬元銷售勞務：每月5萬元 ▋有什麼影響？降低創業者稅金的負擔，尤其對「一人公司」很有幫助（一人公司是概念，不是公司組織），例如自媒體、專業服務，甚至是做小買賣、小生意的個體戶，減稅都會很有感！而且減的不是只有營業稅，還有綜所稅。 ▋如何區分銷售貨物、銷售勞務？銷售貨物：買賣業、製造業、手工業、新聞業、出版業、農林業、畜牧業、水產業、礦冶業、包作業、印刷業、公用事業、娛樂業、運輸業、照相業及一般飲食業等 銷售勞務：裝潢業、廣告業、修理業、加工業、旅宿業、理髮業、沐浴業、勞務承攬業、倉庫業、租賃業、代辦業、行紀業、技術及設計業及公證業等 ▋補充：什麼是「小規模營業人」？規模狹小，交易零星，平均每月銷售額未達20萬元，按查定課徵營業稅之營業人 舉例：買賣業的月銷售額15萬，因為還不到20萬，因此就是「小規模營業人」（簡化說明，詳情請看下方👇）<a href="https://vocus.cc/article/67342276fd89780001981b78" target="_blank" rel="noreferrer noopener">【誤會大了！】月銷不到20萬也要開發票？</a> <a href="https://vocus.cc/article/66ea2681fd89780001d6a4da" target="_blank" rel="noreferrer noopener">人氣店家不開發票？揭開餐飲業背後的稅務秘密！</a>