創業不是大家講好就好了嗎？為什麼還要簽股東協議書？不簽會怎麼樣嗎？ ▋股東協議書簡單說，就是約定各股東之間的權利、義務的契約，這份協議書與公司章程是不一樣的東西。✅公司章程：當公司辦理設立登記時，公司章程是外部機關必要的文件，因此需要將公司章程送到經濟部或是市政府來辦理公司登記。 ✅股東協議書：股東之間的內部文件，辦理公司設立登記時，不會把股東協議書送出去，簡單說就是私契的概念。 很多事情都要在股東協議書寫清楚，才不會導致後續一堆問題，所以接下來簡單介紹一下，股東協議書常見的基本項目： 1. 資本額明確公司成立時的資本額，建議要超過開辦費和日常運營開支，以避免因資本額過低而帶來的經營風險和法律問題。 2. 股東出資額及占比規範每位股東的出資金額、持股比例（通常反映表決權），以及資金到位時程。清晰的股權結構能確保股東會決議的公平性，減少爭議。 3. 營業項目將公司營業方向及規劃載明，避免資金被挪用於無關項目，減少因經營方向不一致而引發的紛爭。 4. 職責與權限明確界定董事、監察人、經理人及股東等角色的權限與決策範圍，避免小事頻繁召開股東會，提高公司運作效率。 5. 股東兼職薪酬股東兼任公司職務的薪酬標準需明確載明，避免因未約定薪酬而導致矛盾或誤解。 6. 盈餘分派與虧損撥補盈餘分配的計算方式、比例、頻率要訂清楚，通常按持股比例分配。對於虧損情況，需約定借款、增資或解散等退場機制，以避免盲目硬撐，導致更大損失。 7. 股東及股數變更包括新股東加入、增資條件及原股東退股的轉讓條件，讓公司能夠正常營運，不要因為卡了一個想走卻走不了的股東，而讓整間公司動彈不得。 ▋注意事項✅股東協議書的內容，可在合法範圍內自由增訂，包括競業禁止條款、帳務查核頻率等特殊需求。 ✅合約需符合法律，違法條款可能無效。 ▋實務建議建議你，千萬不要嫌麻煩就不簽股東協議書，或是基於對合夥人的信任，認為簽了好像不信任對方，不簽反而可以帶來絕對的信任。因為實務上看過太多股東大亂鬥了，這真的是創業者不願面對的噩夢。 所以還是建議你，完善的股東同意書能避免創業過程中不必要的爭議，為公司未來的穩健運營奠定基礎，絕對不要忽視他的重要性。---《一對一線上會議》如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！👉<a href="https://bit.ly/sytax02" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此免費預約</a>

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如何避免股東大亂鬥？

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▋為什麼公司虧損不能抵稅？ 雖然商業運作以長期週期為主，但稅法基於國家財政需要，規定以會計年度劃分，因此所得稅申報以年度為單位，且稅法明文規定，原則上，以往年度的虧損不能與獲利年度直接互抵。但有原則就有例外，還是有例外可以盈虧互抵的情況。 ▋普通申報與簽證申報的差異： ✅普通申報：虧損無法抵未來年度的稅負。 ✅簽證申報：符合條件的公司可在10年內盈虧互抵，條件包括： 1. 公司型態的組織（包括有限合夥） 2. 完備的會計帳冊（能否簽證的關鍵） 3. 使用藍色申報書或經會計師簽證 4. 如期申報 ▋簽證申報的優點： ✅盈虧互抵 減少稅負，例如第一年虧損300萬，第二年獲利800萬，經簽證後僅需依500萬淨利來計算稅額。 ✅降低稅務風險與溝通成本 稅簽報表可信度高，減少國稅局查帳的機率；即使查帳，一般也是國稅局直接對會計師，省去公司與稅局的溝通成本。 ✅提高交際費限額 有效降低公司課稅所得額。 ▋適用對象與影響： 新創公司與研發公司特別受影響，因前期投入大，虧損金額高，若未簽證，虧損無法抵稅，對資金匱乏者影響深遠。 ▋建議事項： 在虧損年度，應審慎評估是否委託會計師做稅務簽證，以保留盈虧互抵的權利，並且衡量稅簽節省稅金與會計師費用的效益，確保對公司財務有利。---《一對一線上會議》如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此免費預約</a>

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公司賺錢要繳稅，虧錢不能抵稅！什麼道理？

我不過就是請個員工，怎麼事情這麼多？保個勞健保也問題一堆，有的要拉高投保額，說是可以領多一點退休金，有的說要保低一點，這樣保費比較省，甚至還有債務纏身的不能投保，我的老天啊，到底要怎麼保？

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開公司一定需要營業地址嗎？ 是的！即使你不需要固定的工作地點，還是需要找一個地址作為登記地址。 ▋如果公司有門市、店面、辦公室，營業登記的地址就是實際營業的地址。 如果你的作業型態根本不用門市、店面、辦公室，只需要一台筆電、甚至一支手機就可以工作了，走到哪就工作到哪，這樣要設在哪呢？ 1️⃣首先，建議詢問有沒有親友有成立公司行號，而且是設址在自己家，因為親友家已經是營業用的房屋稅、地價稅，所以你如果設址在親友家，原則上影響比較小一點。 但還是會有例外的狀況，例如親友設立的是免用統一發票的小規模行號，如果你將公司的營業地址設在親友家，有沒有可能影響到他原本免用統一發票的資格？這很難說喔，一般要看管區稅務員的見解。 2️⃣其次，如果沒有親友家可以設址，再來考量設址在自己的住家，但設在住家會衍伸稅務的問題，住家稅務的問題，待會會提到，但更嚴重的還有隱私問題，因為公司的營業地址是公示資料，大家上網都可以查得到，所以建議不要設在住家，保有個人隱私。 3️⃣最後，如果沒有親友家可以設址，自己住家也不方便設址的話，可能就要找能設址的商務中心了，而設址在商務中心就類似租房子一樣，一樣有月租費，通常簽年約會比較便宜。另外，一般商務中心都是開公司在營運，所以都會開發票給房客。 設址在商務中心的考量點，除了租金高低之外，建議你還要了解商務中心是否會幫你代收信件，不要找了一家很便宜的商務中心，結果連信都不幫你代收，還要自己去郵局招領，或是收信也不通知你，如果這封信是有急迫的時效那就麻煩了。 另外，還要考量你的行業別適不適合設在商務中心，因為有些行業是不能設址在商務中心的。當然，還有最麻煩的是營業稅管區限購發票的問題，這些都需要事前一併考量。 ▋剛剛有提到，設址在自家會增加稅金，增加的稅金主要有兩類： ✅房屋稅、地價稅設址在家裡會讓房屋稅及地價稅變成營業用，而自用與營業用會以實際使用面積而定。這邊要注意一下，營業用面積最少是1/6，所以就算你營業使用的面積不到1/6，也要以1/6營業用來課稅，建議你主動向地方稅務局申請，以1/6核課營業用房屋稅及地價稅，另外5/6維持自用。 ✅房地合一稅、土地增值稅不論房地合一稅或是土增稅，一般稅率與自用住宅優惠稅率相差非常多，而這兩種稅目要適用自用住宅優惠稅率都有一個共同條件：非供營業使用。所以，如果未來幾年有賣屋的規劃，就相當不建議將營業地址設在家裡。寧可付租金設在商務中心，也不要設在自己家，因為賣屋的稅金動不動就好幾十萬，甚至上百萬，不要因小失大。 ▋設算租金接下來分享一個很多創業者誤會的租金問題：設算租金。設算是什麼意思？簡單說就是，就算你沒有，我也當作你有，就算房東實際上沒收錢，也一樣要設算租金，不論是設址在親友家或自家，原則上都要設算房東的租金收入。 唯一的例外就是，如果你設的是行號，而且營業地址的所有權人是你本人、配偶或直系親屬，這種情況就可以不用設算租金。所以如果你設址在親友家的話，親友的租賃所得會增加，也就會增加他的綜所稅，所以別忘了補稅金給人家。

在家/咖啡廳工作，營業地址設在哪？

▋資本額的基本用途 雖然 98 年修法後，公司設立已經沒有最低資本額限制，但過低的資本額不僅不合理，也會帶來實務問題：✅設立成本：無論自行設立或委託事務所代辦，都有基本費用。✅營運支出：包括批貨、房租、薪水、水電、網路費、廣告費等日常開支。建議：資本額至少要覆蓋開辦費及正常營運的基本支出。 ▋資本額與公司需求 ✅交易對象需求：部分廠商、客戶可能會在意公司的資本額，特別是在投標或申請補助時。✅融資需求：若需向銀行貸款，資本額較高會增加審核通過的機率。 ▋資本額過低的風險 ✅容易形成負債： 資本額不足，營運需要向股東借款，這部分會計項目列為「股東往來」，在報表上呈現為公司的負債，影響財務狀況。✅後續增資的麻煩： 資本額太低後再增資，會增加時間與金錢成本，因此建議一開始就做好規劃。 ▋資本額不實的法律風險 若借款作為股款進行驗資，驗資後將款項收回未用於公司營運，屬違反公司法，需承擔法律責任。 ▋總結建議 在能力範圍內，將資本額設足，至少要大於日常營運開銷，免除向股東借款、後續增資的困擾；再提醒一下，借錢來當資本等驗資完就抽走資金，可是違法的喔！<a href="https://youtu.be/89yxgd68p54" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看完整內容</a>

【1元開公司？別鬧了！】資本額要設多少才恰當？

▋營利事業到底該不該用發票呢？• 原則：應使用統一發票• 例外：「小規模營業人」免用統一發票 ▋小規模營業人的條件• 平均每月銷售額未達 20萬元（僅為判斷基準之一）。 ❗注意❗國稅局會綜合考量：行業型態、營業地點、租金高低等。例如，若是公司組織，即使月營業額僅 100 元，也需開發票，無法申請免用統一發票。 ▋開發票 vs.開收據• 一般營業人：必須開發票，稅率為 5%，不得改開小規模收據。• 小規模營業人：可開收據，稅率為 1%。 ▋網拍 vs. 門市【看字太複雜，建議直接看圖】▍有實體店面/固定營業場所：無論營業額高低，都必須辦理稅籍登記。• 月銷售額 &lt;10萬（貨物）/&lt;5萬（勞務）：可免開發票，免徵營業稅。• 月銷售額 10萬~20萬（貨物）/5萬~20萬（勞務）：可開收據（稅率 1%）。• 月銷售額 ≥20萬：必須開發票（稅率 5%）。 ▍無實體店面/固定營業場所：達營業稅起徵點，才須辦理稅籍登記。• 月銷售額 &lt;10萬（貨物）/&lt;5萬（勞務）：【可免稅籍登記與營業稅】。• 月銷售額 10萬~20萬（貨物）/5萬~20萬（勞務）：可開收據（稅率 1%）。• 月銷售額 ≥20萬：必須開發票（稅率 5%）。 ▋建議使用電子發票• B2C非常適用，例如零售業、餐飲業，節省開立與整理票據的時間。• 缺點當然就是要付費囉，使用 POS 系統，需支付月費。• B2B 營業人：可選擇直接到平台開票，無需透過加值中心，可省下系統使用費。---《一對一線上會議》 如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

為什麼有些店可以不用開發票，而我的店卻要？

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創業新手常見的問題：我該辦哪種登記？公司登記、商業登記、營業登記、還是稅籍登記？ ▋公司登記 vs. 商業登記✅公司登記：適用於設立有限公司、股份有限公司等，由經濟部或六都市政府管理。✅商業登記：適用於個人獨資、合夥企業（如行號、商行、工作室），由縣市政府管理。 ▋稅籍登記（營業登記）稅籍登記與營業登記是同一件事，105年修法後，統一稱為「稅籍登記」。是繳稅相關的必要程序，由國稅局或稽徵所負責。 ▋一般登記流程✅先向主管機關取得公司或商業登記核准函，再向國稅局辦理稅籍登記，成為合法課稅對象。✅特許行業（如房仲、醫療器材、生命禮儀業...等）需先經行業主管機關核准。 ▋實體店面 vs. 無實體店面✅有實體店面/固定營業場所：在營業前辦理稅籍登記，營業稅是否徵收，視月營業額而定。✅無實體店面/固定營業場所：月銷售貨物 &lt;10萬（銷售勞務 &lt;5萬），可免辦稅籍登記及營業稅。若銷售金額達標，則需辦理稅籍登記並課徵營業稅。 ▋營利事業登記證已廢止自民國98年起，營利事業登記證被取消，改用公司登記核准函、商業登記核准函及商業登記抄本代替。---《一對一線上會議》 如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！<a href="https://bit.ly/sytax02" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此免費預約</a>

創業新手常見的問題：我該辦哪種登記？

&nbsp;▋創業路上，您是否也遇過這些挑戰？ ✅公司賺了錢，但帳戶卻空空如也？✅客戶的欠款遲遲未入帳，導致資金周轉困難？✅業務量看似不錯，卻總是在月底焦慮現金不足？ 這些現金流問題並非因為「不會賺錢」，而是「不會管錢」。現金流是企業的命脈，其重要性甚至超越利潤。最慘的情況莫過於「黑字倒閉」，也就是公司有盈利，但因現金流周轉不靈，導致無法繼續營運。 &nbsp;▋避免黑字倒閉的兩個關鍵觀念： ✅帳面有錢 ≠ 現金充足客戶的貨款可能需要3個月後才結清，但房租和薪水卻是即時支出的壓力。 ✅突發狀況應對沒有預備金的情況下，遇到設備維修或其他緊急支出，可能直接拖垮運營。 &nbsp;▋打造穩健現金流的三步驟： ✅現金收入確保應收帳款快速回籠。對新創企業，建議優先與能即時付款的客戶合作，或與信用良好的客戶建立賒銷關係。 ✅現金支出減少固定開支，例如設址於商務中心，降低租金及水電費成本。 ✅現金預測制定現金流預算，提前預測每月收入與支出，並準備3-6個月的緊急備用金。 &nbsp;▋管理應收帳款的核心技巧： ✅訂立信用政策：像銀行貸款一樣，根據客戶的信用進行交易評估，拒絕風險高的交易。 ✅控制欠款金額與時間：避免單一客戶占比過高，並設法縮短欠款天數，例如提供早期付款折扣。 ✅建立催款流程：設立提醒系統，定期跟進應收帳款，減少呆帳風險。 &nbsp;▋總結重點： ✅提升應收帳款效率，加速資金回籠，透過事前的預防以及事後的追蹤，降低壞帳風險，並且視情況給予客戶早期折扣或分期付款，適時的提醒客戶款項及催款。 ✅控管支出，減少不必要的開支，分清楚公司需要的支出和想要的支出，把錢花在刀口上，並且對於可能的資本支出，獨立規劃專款專用，不要把公司全部的錢都混在一起。 <a href="https://youtu.be/uXzRJymUWiM" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

創業最大的挑戰：有賺錢卻沒現金

▋搶佔社群媒體的流量，已經成為創業者的兵家必爭之地，自媒體、自顧者、一人公司、直播帶貨、蝦皮賣家…等。在創業初期，重視的是做出內容、佔領流量、打通現金流。其他部份呢？以後再說囉，哪這麼多時間！ 確實有些事能夠「以後再說」，但有些事是不容許以後再說的。 ▋以直播帶貨為例，一般來說單件利潤或佣金不高，主要是以量取勝，所以想的是如何獲取流量、如何破圈，畢竟量大才有賺頭。 重點來了！利潤已經這麼微薄了，如果還要繳稅的話，這生意可能不太划算，所以很多人索性不開發票，甚至不登記。報稅繳稅？以後再說！ 但別忘了，AI工具你會用、我會用、國稅局也會用。 AI時代國稅局當然不會缺席，運用智慧選案系統，分析金流、物流及相關資料，其實是有辦法鎖定申報異常的賣家，進行查核，比起以前人工選案，現在AI選案真的很精準。 ▋其實概念很簡單，一個交易的完成會有： ✅資訊流：下單+1✅金流：行動支付、轉帳✅物流：貨運業者（實體商品）✅發票：查核重點 只要往這四個方向去查，不管是順查還是逆查，總是有得查！ ▋如果被查到漏開發票，甚至沒有登記，當然就會補稅加罰了。所以建議你，創業前先做好基本的功課，包括簡單了解稅負，並且在商品定價時，將稅負一併考量。 你可能會問，比起其他不用開發票的同業來說，我的定價比較高，競爭力不就下降了嗎？ 如果以同樣的商品及服務來說，確實是。所以應該思考的是，如何做得比同業更有『價值』，而不是只能比較價格。 一旦與同業間沒有差異，只能拚價格，那麼這個新創事業的未來，非常值得你好好思考了。

新型態創業容易忽略的事

【公司租屋看這部就夠了】房東稅務、租約問題、租金扣繳、二代健保 全解析｜EP.39
https://youtu.be/XONsWQN2_ts

聽說大部分中小微企業，都做兩套帳，為什麼要這麼麻煩做兩套？做一套不是很省事嗎？ ▋（What）什麼是兩套帳？✅以公司實際的營運狀況做內帳，提供給公司內部人看的財務資料✅以稅務為導向做外帳，申報給國稅局看的 ▋（Why）為什麼做兩套帳?為什麼要這麼麻煩做兩套帳呢?做兩套帳的目的往往是為了要少繳稅，所以就會做出一套專門申報給國稅局的帳。這邊要注意一下，我們是說少繳稅，不是說節稅喔，因為這種做法不是合法合理的節稅方法! 但另外有些狀況，不是公司故意要避稅，而是情勢所逼不得不為的情況。 比方說公司向一位房東（個人）承租辦公室，月租3萬，依照法規，公司付房租給房東的時候，要把3,000元扣繳稅額以及633元的補充保費繳給國庫，實際交到房東手上的金額只剩下26,367，硬生生少收了3,633元。 如果房東不想要扣繳10%，也不想要繳2.11%補充保費的話，怎麼處理呢? 實務上常遇到的結果有兩類，第一類是房東不讓公司報稅，這類房東比較狠，因為公司有實際支出3萬元房租，卻因為房東不給報稅，而無法入公司的帳。第二類是房東讓公司報稅，但是金額必須低報。 例如只能讓公司報月租18,000，因為不到2萬元就不用扣繳和補充保費了。這時候就尷尬了，公司每個月實際要付給房東3萬元，結果報稅只能以18,000申報，因此出現了12,000的缺口，請問公司的帳要怎麼入呢？ 這時候就會出現公司實際狀況與報稅資料不一致的結果，也就造成了兩套帳。 上面提到租金扣繳和補充保費的問題，有興趣的朋友可以點擊留言處連結，裡面有更詳細的說明。 ▋（Who）誰做兩套帳？什麼樣的公司比較傾向做兩套帳呢？兩套帳常見於中小企業，特別是股東人數很少的公司，比方說一人公司。 另外常見的還有家族企業。因為這類型的公司比較沒有外部股東，所以相對比較沒有向股東交代的壓力，所以內帳、外帳的差距對他們來說就不是那麼重要。 相反的，如果是具規模的公司，通常股東人數眾多，甚至是公開發行的公司，股東是不特定多數人，公司財務報表的品質關係到社會大眾的利益，因此是不容許存在兩套帳的空間。這也就是為什麼兩套帳大多存在於中小企業。 ▋創業者該選擇一套帳或兩套帳？對創業者來說，剛起步就會面臨記帳及報稅的問題，身為創業者的你，該怎麼選呢？ 如果能做一套帳當然是最好的，一套帳就是以公司實際狀況作為報稅的資料，因此他的財務資料是相對透明的。 一套帳看起來好像很容易，但通常要搭配良好的【內部控制】制度，做出來帳的品質才會值得信任。 內部控制(內控)聽起來好像很困難、很複雜，其實有一些很簡單又很有效的內控，當然也有很複雜的版本。 好消息是，內控可以依公司規模大小、資源及能力，視情況分階段實施，不用一次到位。如果要一次到位的話，新創公司應該都會受不了吧！ ---《一對一線上會議》如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！<a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

林彥竹會計師