投資隨記110_0056借人，領的錢可能會變少!?

上週，突然接到營業員電話

問說，有人要借0056，你那邊張數比較多，不知道你有沒有想借出?

我問了一下，利率多少

他說1%，扣掉手續費之類的，大約只有0.6%

我馬上回答，喔，那不用了…謝謝!!

老婆在旁邊聽到我跟營業員的對話

問說，為什麼你不借呢?一年再多一些收入，不是很好嗎?

我說，我們的狀況

借了，不一定會增加現金流喔~

可能賺了租賃所得，但反而會賠了能夠核退的所得稅

導致現金流的減少~

以下是我目前的認知（如果有錯再煩請指正）

簡單的來說：

借出股票給別人，可以多賺借出去的租金收入

但遇除權息，所得稅會有三種情況：（參考資料：凱基網站https://www.kgisia.com.tw/Portal/Essay/Detail?id=90651ccb-cbbe-4a71-a414-afed24757db4）

情況一：股票未出借，配發之股息股利屬營利所得，需於次年五月申報所得稅。

情況二：股票已出借，若借券人於除權息最後過戶日前未賣出，則權益補償返還之股息股利亦為營利所得，於次年五月申報所得稅。

情況三：股票已出借，但借券人於除權息最後過戶日前已賣出，則權益補償返還之股息股利，所得類別為證券交易所得，目前為停徵，故不課稅，對於高所得稅率之客戶即有稅負之優惠。

在狀況一、二時

就跟原本一樣，沒有什麼變化

所得稅的部分，就該繳的繳，該退的退

但，怕的是狀況三

如果領到的，並不是直接由投資標的發給你的股利

而是證券公司另發給你的權益補償

因屬於證券交易所得

雖不用計入所得課稅，超過2萬也不用扣二代健保

但，也沒有8.5%的退稅

因為收入少扶養多的我，目前稅率比較低

所以，如果遇到狀況三，所得不扣稅

導致退稅率所得稅率時

將會出現現金流減少的情況，得不償失

所以，如果真的要借，我會在這兩個情況中的其中一個出現時：

1、出借費率4.1%，也就是扣掉其它費用後，至少要有3.5%的利差

2、我的所得稅率超過8.5%

才會考慮借出

在那之前，就還是一樣

按計畫買、安心的套、放心的領

過著我每天打電動看漫畫追新番的退休生活啦~~

將這篇與老婆說明的筆記，做個紀錄

同時分享給，所有的朋友們

在借出股票前，記得好好的試算一下

千萬別賺了租金，損失了可退的稅金囉~~

如果有錯漏，還請多多指正

（請鞭小力一些啦~~）