小資族如何靠投資來節稅？別人薪水比我高為什麼繳稅比我少？

報稅季即將來了，試算稅額總是讓你心驚驚，荷包大縮水嗎？不用擔心，今天就要來教小資族也能輕鬆節稅。只要選對標的，不只節稅還能讓你存上一筆。那就來看看免稅額、各股利所得的級距，還有一些需要特別注意的小技巧。

首先要知道如何節省稅，我們就要知道今年對於小資族來說基本的免稅額和扣除額是多少， 今年和去年比起來免稅額增加4000，標準扣除額增加4000，薪資所得特別扣除額增加7000， 所以今年和去年比起來可以多扣除15,000，金額達到:
1. 免稅額:92,000
2. 標準扣除額:124,000
3. 薪資所得特別扣除額:207,000

再來我們需要了解幾個級距，我這邊主要針對5%和12%的列出

2. 560,001-1,260,000的為12%

接著我們來講講另一個對於小資族節稅的大重點，就是股票的股利，在股票的股利裡面 有8.5%是可以列入扣除額內的，上限為8萬，我們再回頭看一下上面如果今天級距在0-560,000 的小資族要繳的稅是5%，這邊有發現到一個關鍵嗎?就是我們要繳的稅是5%，可是股利得扣除比例 是8.5%，這中間的差距3.5%就是我們合法節稅的關鍵，所以如果今天我們所得稅淨額落在5% 這個區間的小資族就很推薦購買股票領取股利來節稅。

但值得注意的是今天我們拿到的股利可不是所有都需要繳稅的喔，主要要看的是54C這個項目，這個部分只能領到股利通知時上面的明細寫的金額才能知道實際有多少會算在稅裡面喔。

什麼是54C(股利或盈餘所得)?「這是多數國內投信發行投資「境內標的」的ETF最大宗配息來源，課稅方式與直接取自營利事業配發之「股利或盈餘所得」相同，屬於營利所得。適用「二擇一制」課稅，採取「合併計稅，8.5%抵減稅額」或「分開計稅，28%分開計算」，由納稅義務人依據所得類別及金額高低自行選擇最有利者；要注意的是，單次股利配息給付達新台幣2萬元（含）以上，需要扣繳二代健保2.11%補充保費。」

再來如果小資族股利慢慢累積上來了，就要注意二代健保的補充保費，規則為以單次為計算(簡單來說就是同一公司在一天內發放的股利)股利配息達到2萬元(含)以上的， 需要扣繳二代健保的補充保費(2.11%)。關鍵是這個單次，也就是說如果今天我們同樣一批錢 買年配的可能股利達到2萬(會被扣補充保費)，同樣的如果買到季配息的股票，同樣一年領超過2萬，但因為季配，可能是5500元，6000元，5500元，6000元，這種情況下就不用繳補充保費了呢。

舉例：

Ａ先生：70萬+25萬股利，最後只要繳5,100

Ｂ先生：60萬薪水的，最後要繳8,850

相關公式：(70+25-9.2-12.4-20.7)*0.05(52.7)-25*0.085=2.635-2.125=5100元

A先生明明年收入約近百萬，但因為在理財上有股利配置，在抵減稅額後，僅只要負擔5,100元。B先生年收雖然比較低，但因為沒有任何理財配置，所以無法配合減稅，最終負擔高達8,850元。

可見理財配置的重要性，不只可以增加收入，還能節稅，讓財富留在身邊，繼續進行投資，再也不用擔心報稅季的來臨了。

根據上述，我們統總如下，假設讀者們的年收入低於100萬的話，就適合走合併稅率，並且挑季配息的股票或ETF ，基本上就是很好的節稅方式。能讓自己的理財配置達到最大化，也能擁有固定的現金流進入。