【生前贈與的誘惑】提前給,還是身後留?一堂價值千萬的人性風險課—當省稅策略變成失控財產的開始
📌 30 秒戰略摘要
為何企業主與高資產族群必讀本文:
「生前贈與省遺產稅」是台灣最普遍的財富傳承迷思,卻可能讓您在追求節稅的過程中,提前交出資產控制權、繳納高額土地增值稅,甚至面臨晚年居無定所的風險。本文揭示三大致命盲點,協助您重新檢視傳承戰略。核心戰略要點:
✓ 稅務盲點: 贈與不動產需立即繳納土地增值稅,繼承則完全免徵
✓ 時效陷阱: 死亡前兩年內贈與仍計入遺產,提前規劃形同白做工
✓ 控制權喪失: 贈與後財產所有權徹底轉移,無法對抗子女債務或婚變
✓ 免稅額誤解: 遺產稅免稅額達一千三百三十三萬元,多數家庭根本課不到稅
✓ 風險轉嫁: 從「我說了算」變成「看人臉色」,晚年保障全面失守
✓ 正確工具: 妥善規劃的遺囑才是保有彈性、掌控權與安全感的最佳選擇
📖 本文內容
▍都市傳說的代價:那個「省遺產稅」的美麗謊言
🤔 那個「聽說把房子先過戶給小孩,以後可以省遺產稅」的想法,老實說,在絕大多數情況下,都是錯的。這大概是我在執業生涯中,聽過最普遍、也造成最多後續問題的「都市傳說」了。
我知道這聽起來很誘人,「生前處理好,身後沒煩惱」,多乾脆啊!但這個「乾脆」,往往是你把晚年的安穩與控制權,雙手奉送出去的第一步。
▍法律怎麼說:稅務算盤的三大致命誤算
很多人只看得到「遺產稅」這幾個字,覺得好可怕。卻沒想到,為了閃掉這個可能根本不會撞上你的石頭,反而一頭撞上另一台迎面而來的卡車——土地增值稅。
對,就是它。你只要「贈與」不動產,政府就先跟你算這筆。特別是那種阿公阿嬤時代就傳下來、住了幾十年的老房子,那土地增漲的幅度,算出來的稅金數字,會讓你覺得心臟被重重打了一拳,幾十萬、上百萬,都是現金要先繳出去的耶!
但你知道嗎?如果是用「繼承」的,法律很阿莎力,這筆土增稅,免了!完全不用繳!
而且,我們說句實在的,遺產稅的免稅額有一千三百三十三萬元,再加上配偶、子女那些扣除額,隨便加一加,一個普通家庭能享有兩三千萬的免稅額度是很正常的。你摸著良心算算,家裡總資產真的有高到那個程度,需要為了遺產稅這麼提心吊膽嗎?
為了省一個可能將來繳不到的稅,卻跑去付一筆實實在在、馬上就要掏錢的土增稅。這個帳,怎麼算都不對勁啊!
▍兩年條款:最多人踩雷的法律地雷
再來,聊一個更絕的。這也是最多人白做工的地方。
《遺產及贈與稅法》早就寫得清清楚楚,你死亡前兩年內,送給特定親屬的錢或財產,國稅局會全部都當作是你的遺產,抓回來重新計算遺產稅。所以,那種想著「等身體不行了,趕快把錢轉一轉、房子過一過」的念頭,可以提早打消了。你只是在幫政府增加稅收,順便幫自己多花一筆代書費而已。
好,稅務講完了。但那都不是最重要的。
▍真正最貴的成本:從所有人變成請求者
真正最貴、最讓人心痛的,從來都不是稅,是「人情」。
我辦過一個案子,一位老媽媽,把她唯一的安身立命的房子,送給了最疼的兒子。她想,反正早晚是他的。結果呢?兒子做生意,周轉不靈,拿房子去抵押借錢,最後生意失敗,房子被銀行拍賣掉了。
老媽媽最後來找我時,哭著問:「律師,我能不能要回來?」
我怎麼回答?我只能很殘忍地告訴她:「法律上,那已經不是妳的房子了。」
一旦你「贈與」出去,所有權狀上寫了別人的名字,它就是別人的了。他要拿去賣、去借錢、甚至他離婚時被他太太分走,你,一點辦法都沒有。
你失去的,是對自己財產百分之百的控制權。你把安享晚年的權利,變成了需要看別人臉色的請求。這中間的差別,才是真正千金難買的。
💡 林律師的商業戰略提醒
所以,到底該怎麼辦?
其實答案很簡單,就是不要急。把財產好好留在自己名下,用一份規劃清楚的「遺囑」,來交代你走後希望如何分配。遺囑,才是法律給你最強大、也最有彈性的工具。只要你還在,你隨時能改,永遠都是你說了算。這份安心感,才是最重要的。
傳承,不只是把錢跟房子交下去,更是把智慧跟愛傳下去。千萬別為了一時的迷思,讓自己冒這麼大的險。
今天講的,是一個大原則跟普遍現象。但你家的事,就是你家的事,一定有不一樣的地方。真的要規劃,還是要帶著你家的資料,找個信得過的專業律師,坐下來好好聊一聊,才能真的對症下藥。
📜 專業聲明
本文核心源自林博士親歷卷宗與實務觀察,並運用 AI 技術進行結構化整理,具體個案仍需尋求林博士專業協助,以保障自身權益。
參考法規:
- 遺產及贈與稅法:被繼承人死亡前兩年內贈與特定親屬的財產,應視為遺產課稅
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