營業稅網路申報程式-23

閱讀時間約 2 分鐘
今天先來介紹一下流程圖中的另外一個步驟,整批上傳
這邊先簡單介紹整批申報:
1.會計事務所或代理記帳業者,有一次性需要大批申報多個不同統編單位的需求
2.總公司彙總申報,可能由總公司統一上傳自己及各分公司相關資料者
3.如有上述需求,可以向國稅局單位提出代理關係申請作業,等到申請成功後,就可以使用代理的統編(EX:事務所統編、代理人身分證、總公司統編)的憑證、密碼等工具進行身分驗證,就可以一次性上傳多家單位的資料,而不用逐一準備各統編的密碼、憑證等
4.整批上傳前需要先將要上傳單位的資料放在同一路徑下,並通過勾稽審核等作業,才能進行整批上傳
P.S 並未強制整批申報,事務所或總公司仍可選擇單家申報上傳逐一上傳每一個申報單位
接下來我們來介紹程式操作的部分,如果您要採用整批申報,而且已經向國稅局申請好代理關係作業,在申報系統中,操作時須注意:
1.步驟1除了營業人基本資料外,還需要登錄代理人資料,向國稅局申請時,如果使用的是事務所為代理人,統一編號請輸入事務所統編,如果是個人身分申請代理關係(EX:稅務代理人),則統一編號請輸入代理人身分證字號
2.登錄完成代理人基本資料後,營業人基本資料中,要進行整批申報的單位,需填入代理人統一編號
3.其他操作步驟都相同,第13步驟上傳時,選擇整批申報,系統會出現相關提示訊息:
之後系統會先請您選擇代理人(是的,沒錯,一台電腦中可以建立多個代理人)
如果您看到的畫面同上圖(空白),表示您的步驟1代理人資料未建立
選擇好之後,會讓您選擇要整批上傳哪些單位,畫面上方會是您方才選擇的代理人統編;另外,中間有提示,一次性最多上傳51家
如果您看到的畫面跟圖依樣沒有任何申報單位,請您確認:
1.要整批上傳的媒體檔存放路徑是否選擇正確
2.營業人基本資料中的代理人統一編號有沒有填寫(或有無填寫錯誤)
另外,補充一下,上傳流程中的憑證種類會比單家申報上傳的多一個選項,自然人憑證,這個方式是針對個人身分代理申報時使用(因為個人身分沒有辦法申請簡化認證密碼)
有關後面流程,可參考使用者手冊:5.1.26 整批申報操作說明
使用者手冊下載:https://tax.nat.gov.tw/alltax.html?id=2
在網頁的最底下有連結可以下載
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今天要來介紹網路申報的最後一個步驟,申報上傳 有關相關流程畫面,大家可以到電子申報網站,下載使用者手冊(教育訓練版),其中會有相關的流程、畫面: https://tax.nat.gov.tw/alltax.html?id=2
這個步驟的功能很簡單: 1.請您在上面的統一編號輸入您要申報的公司統編,或透過下方的列表,最左手邊的勾選按鈕進行勾選 2.在畫面中間的繳稅方式,選擇您要採用的繳納方式 3.選擇完畢後,請點選"更新",並確認下方列表的繳稅方式,已經變更成您需要的繳稅方式了,就可以離開這個步驟
之前介紹完申報書登錄,接下來的後面步驟跟前面步驟四、步驟五一樣,都是轉出,審核
今天要來介紹403申報書的延伸附表,稅額調整表 在每年的1月份申報11、12月份的營業稅時(按月申報為申報12月),除了原本申報的資料外,如果屬於403申報書,視情況再另外填寫一張稅額調整表,該張表單可以依照稅法上的規定,去計算全年度的不得扣抵比例,並依照相關資料,最後計算出應補或應退稅額
今天來繼續介紹403申報書的直接扣抵法 因為兼營銷售免稅商品,導致進項稅額並非全部可以扣抵,除了採用比例計算以外,另外一種方式,就是直接列出那些金額屬於銷售免稅商品的進項稅額,哪些商品屬於銷售應稅商品的進項稅額,哪些屬於共用的進項稅額,這個方式就是所謂的直接扣抵法
403申報書:兼營免稅、特種稅額計算營業人使用 1.兼營免稅的營業人:指的是銷項有銷售免稅貨物的營業人、營業人基本資料登錄有勾選"直接扣抵法者"(專屬於兼營免稅營業人使用) 2.特種稅額計算營業人:特種稅額營業人,在特定情況下,亦可使用403申報書(如有特種稅額稅率-非專屬本業收入 不可選403)
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