國內和海外投資所得如何課稅?

更新於 發佈於 閱讀時間約 3 分鐘
投資理財內容聲明

大家好,我是小畢,股票算是最廣泛的投資工具,目前買賣股票資本利得是不用課稅的,但對於領取股利的投資人來說,則會依據股票發行公司地而有不同的課稅規定,以發行公司地在台灣的股票來說,個人可以選擇兩種方案擇一課稅,第一種為股利併入個人所得計稅,但股利部分有8.5%的折抵稅額,最高折抵稅額為8萬元,以最高折抵8萬元來說等於一年領取的股利為94.1萬元,對於一般投資人來說基本上都可以享受到股利完全折抵稅額的好處,第二種方式則是單一稅率分開計稅,也就是股利直接以28%的稅率計稅,投資人可以選擇對自己有利的方式來進行課稅。


而國外股票由於公司發行地在國外,所以海外所得部分是適用最低稅負制20%稅率來計稅,首先第一步如果海外所得只要每年低於100萬元,那麼不需申報也不需要計入最低稅負制基本稅額計算,至於當海外所得高於100萬元時,就需要申報並計入基本稅額計算。

第二步就是當海外所得>100萬,但和你的綜合所得淨額加總低於670萬元的話,就不需要繳納海外所得部分的稅額,只需繳納綜合所得稅,因此對於投資人來說,適當配置海外資產可以享有當基本稅額小於670萬時,海外所得免稅的好處。


第三步就是如果海外所得>100萬,且和綜合所得淨額加總高於670萬元,這時就要比較綜合所得稅和基本稅額,以兩者擇稅額較高繳納,基本稅額的計算方式就是(綜合所得淨額加海外所得-670萬)x20%,如果綜合所得稅大於基本稅額,那麼就繳交綜合所得稅,反之繳交基本稅額,最後就是海外所得計算標準是以已實現損益計算,所以只要當年度有賣出獲利部分,就算無論是否有將資金匯回台灣,超過100萬元都需要申報並計入基本稅額計算。


關於海外所得課稅,這裡提供四種情況給大家參考:


例子一:

海外所得:80萬元

境內所得:一般所得淨額100萬元

一般所得稅額:100萬x12%-37800=82200元

所以海外所得<100萬元,不需申報,只需繳納一般所得稅額82200元。


例子二:

海外所得:200萬元

境內所得:一般所得淨額100萬元

一般所得稅額:100萬x12%-37800=82200元

基本所得額:100萬+200萬=300萬<670萬元

所以海外所得>100萬元但基本所得額<670萬元,須納入基本所得額計算,但基本所得稅額<670萬元,只需繳納一般所得稅額82200元。


例子三:

海外所得:200萬元

境內所得:一般所得淨額500萬元

一般所得稅額:500萬x40%-829600=1174000元

基本所得額:500萬+200萬=700萬元

基本稅額:(700萬-670萬)x20%=60000元

所以海外所得>100萬元,且基本所得額>670萬元,須納入基本所得額計算,但一般所得稅額>基本稅額,需繳納一般所得稅額1174000元。


例子四:

海外所得:650萬元

境內所得:一般所得淨額100萬元

一般所得稅額:100萬x12%-37800=82200元

基本所得額:100萬+650萬=750萬元

基本稅額:(750萬-670萬)x20%=160000元

所以海外所得>100萬元,且基本所得額>670萬元,須納入基本所得額計算,但基本稅額>一般所得稅額,需繳納基本稅額160000元。


之後的影片我會分享為什麼應該用年化報酬率,而不是年平均報酬率來評估投資標的,歡迎大家訂閱和分享我的專題。

(本部落格文章,未經作者同意,禁止轉載)

本篇內容同步發表在我的youtube頻道:




留言
avatar-img
留言分享你的想法!
avatar-img
小畢的沙龍
52會員
83內容數
大家好,我是小畢,這裡我會不定期分享個人投資和被動收入的心得和方法,歡迎大家追蹤和分享囉。我的youtube頻道:https://www.youtube.com/@beeinvestnotes
小畢的沙龍的其他內容
2025/04/01
大家好,我是小畢,債券可以視作借錢給他人並收取利息的商品,也就是借據,只是這個他人是國家,政府機構,地方政府或公司,相對於個人借據來說,違約風險相對較低,美國財政部發行的公債被視作是最安全的債券,除非今天美國政府不存在,否則基本上沒有不履約的風險,而債券依發行期限分為短期,中期和長期債券,短期債券為
Thumbnail
2025/04/01
大家好,我是小畢,債券可以視作借錢給他人並收取利息的商品,也就是借據,只是這個他人是國家,政府機構,地方政府或公司,相對於個人借據來說,違約風險相對較低,美國財政部發行的公債被視作是最安全的債券,除非今天美國政府不存在,否則基本上沒有不履約的風險,而債券依發行期限分為短期,中期和長期債券,短期債券為
Thumbnail
2025/03/21
大家好,我是小畢,投資0050時,大家常採用定期定額來投資,但其實還有所謂的定期定值,那到底該選擇定期定額還是定期定值呢?我會分享這兩種方法分別投資0050的結果。 定期定額由於每次投入的金額固定,所以無論在低點或是高點都會投入相同的金額,相較於定期定額,定期定值在低點時會增加買進的金額,高點
Thumbnail
2025/03/21
大家好,我是小畢,投資0050時,大家常採用定期定額來投資,但其實還有所謂的定期定值,那到底該選擇定期定額還是定期定值呢?我會分享這兩種方法分別投資0050的結果。 定期定額由於每次投入的金額固定,所以無論在低點或是高點都會投入相同的金額,相較於定期定額,定期定值在低點時會增加買進的金額,高點
Thumbnail
2025/02/25
大家好,我是小畢,今天要跟大家分享的書名是“長期買進”,作者採用一些簡單且生活化的例子來傳達正確的投資觀念,在書的前半部用了相當大的篇幅介紹會影響投資人投資成果的10個行為偏誤,這也代表在投資上,人性往往是決定投資成敗的關鍵,而不是大多數人認為的投資技術或是預測能力。 例如許多人的觀念就是認為
Thumbnail
2025/02/25
大家好,我是小畢,今天要跟大家分享的書名是“長期買進”,作者採用一些簡單且生活化的例子來傳達正確的投資觀念,在書的前半部用了相當大的篇幅介紹會影響投資人投資成果的10個行為偏誤,這也代表在投資上,人性往往是決定投資成敗的關鍵,而不是大多數人認為的投資技術或是預測能力。 例如許多人的觀念就是認為
Thumbnail
看更多
你可能也想看
Thumbnail
「欸!這是在哪裡買的?求連結 🥺」 誰叫你太有品味,一發就讓大家跟著剁手手? 讓你回購再回購的生活好物,是時候該介紹出場了吧! 「開箱你的美好生活」現正召喚各路好物的開箱使者 🤩
Thumbnail
「欸!這是在哪裡買的?求連結 🥺」 誰叫你太有品味,一發就讓大家跟著剁手手? 讓你回購再回購的生活好物,是時候該介紹出場了吧! 「開箱你的美好生活」現正召喚各路好物的開箱使者 🤩
Thumbnail
介紹朋友新開的蝦皮選物店『10樓2選物店』,並分享方格子與蝦皮合作的分潤計畫,註冊流程簡單,0成本、無綁約,推薦給想增加收入的讀者。
Thumbnail
介紹朋友新開的蝦皮選物店『10樓2選物店』,並分享方格子與蝦皮合作的分潤計畫,註冊流程簡單,0成本、無綁約,推薦給想增加收入的讀者。
Thumbnail
當你邊吃粽子邊看龍舟競賽直播的時候,可能會順道悼念一下2300多年前投江的屈原。但你知道端午節及其活動原先都與屈原毫無關係嗎?這是怎麼回事呢? 本文深入探討端午節設立初衷、粽子、龍舟競渡與屈原自沉四者。看完這篇文章,你就會對端午、粽子、龍舟和屈原的四角關係有新的認識喔。那就讓我們一起解開謎團吧!
Thumbnail
當你邊吃粽子邊看龍舟競賽直播的時候,可能會順道悼念一下2300多年前投江的屈原。但你知道端午節及其活動原先都與屈原毫無關係嗎?這是怎麼回事呢? 本文深入探討端午節設立初衷、粽子、龍舟競渡與屈原自沉四者。看完這篇文章,你就會對端午、粽子、龍舟和屈原的四角關係有新的認識喔。那就讓我們一起解開謎團吧!
Thumbnail
七八月是各家公司派發股利的月份,雖然股利需要被併入綜合所得稅,但業餘投資人可以藉此重新檢視投資配比,投入強勢標的,並增加持股。此外,股利的派發也可作為現金銀彈在行情回跌時使用。在這樣的做法在過去十四年的多頭市場中表現不錯,希望在空頭市場時也能有所幫助。
Thumbnail
七八月是各家公司派發股利的月份,雖然股利需要被併入綜合所得稅,但業餘投資人可以藉此重新檢視投資配比,投入強勢標的,並增加持股。此外,股利的派發也可作為現金銀彈在行情回跌時使用。在這樣的做法在過去十四年的多頭市場中表現不錯,希望在空頭市場時也能有所幫助。
Thumbnail
最近報稅期間,有很多朋友開始計算距離所得級距上限有多少金額,還可以規劃多少54C股利所得,這次來討論看看怎麼計算?當然每個人家庭狀況不同,所得稅都有各種試算結果,這邊僅以範例來討論。   如果不會算的朋友,剛好這次可以一起討論看看,當然
Thumbnail
最近報稅期間,有很多朋友開始計算距離所得級距上限有多少金額,還可以規劃多少54C股利所得,這次來討論看看怎麼計算?當然每個人家庭狀況不同,所得稅都有各種試算結果,這邊僅以範例來討論。   如果不會算的朋友,剛好這次可以一起討論看看,當然
Thumbnail
在上篇【股息會不會領太多?又要報稅所得級距上限怎麼計算?以00878舉例,有哪些增加54C股利所得額度的方式?】這次複習一下有哪些增加股利所得額度的方法。 老集數有討論過。 2023年5月30日 圖1 大綱: 1.       前言 2.  
Thumbnail
在上篇【股息會不會領太多?又要報稅所得級距上限怎麼計算?以00878舉例,有哪些增加54C股利所得額度的方式?】這次複習一下有哪些增加股利所得額度的方法。 老集數有討論過。 2023年5月30日 圖1 大綱: 1.       前言 2.  
Thumbnail
政府對存股領息進行的稅制調整,將對投資人造成影響。文章中探討了政府改變原因及對股息的侵蝕,並分享了對應的應對方式。
Thumbnail
政府對存股領息進行的稅制調整,將對投資人造成影響。文章中探討了政府改變原因及對股息的侵蝕,並分享了對應的應對方式。
Thumbnail
股利所得是許多存股族的重要收入來源,但如何節省股利所得稅也是一門重要的課題。2018 年台灣實施了股利所得課稅新制,對存股族產生了一定的影響。 本文將介紹股利所得課稅新制的相關內容,以及存股族如何節稅的建議。 大綱: 1.       股利所得課稅制度 2.   
Thumbnail
股利所得是許多存股族的重要收入來源,但如何節省股利所得稅也是一門重要的課題。2018 年台灣實施了股利所得課稅新制,對存股族產生了一定的影響。 本文將介紹股利所得課稅新制的相關內容,以及存股族如何節稅的建議。 大綱: 1.       股利所得課稅制度 2.   
Thumbnail
「我想要做資產活化,把我的股票拿去質押做套利,利息只需3%,我拿去買10%殖利率的○○高股息ETF,增加我的張數,可以多套利7%的獲利,你覺得如何?」
Thumbnail
「我想要做資產活化,把我的股票拿去質押做套利,利息只需3%,我拿去買10%殖利率的○○高股息ETF,增加我的張數,可以多套利7%的獲利,你覺得如何?」
Thumbnail
最近是報稅的季節,當然若要繳稅的人,沒有人喜歡報稅季。這是一個需要現金的時候,這也是為什麼台股大部分的除權息都是從六月開始 (該不會是需要現金吧)。而每年到了報稅的時候呢,就都會是開始掙扎投資高股息的正確性。賺取的現金,很大一部分都在明年的這個時候,要繳回去給政府。今天來看看所謂的繳稅投資學。
Thumbnail
最近是報稅的季節,當然若要繳稅的人,沒有人喜歡報稅季。這是一個需要現金的時候,這也是為什麼台股大部分的除權息都是從六月開始 (該不會是需要現金吧)。而每年到了報稅的時候呢,就都會是開始掙扎投資高股息的正確性。賺取的現金,很大一部分都在明年的這個時候,要繳回去給政府。今天來看看所謂的繳稅投資學。
Thumbnail
每年5月又到了報稅的季節,稅賦是每個人一生中要持續面對的課題,特別是希望財富自由的人。投資臺股的股票投資者可能需要思考如何合法節稅,善用海外資產配置以及 100 萬的節稅額度。本文將介紹如何利用海外資產配置,讓你遠離稅收煩惱。
Thumbnail
每年5月又到了報稅的季節,稅賦是每個人一生中要持續面對的課題,特別是希望財富自由的人。投資臺股的股票投資者可能需要思考如何合法節稅,善用海外資產配置以及 100 萬的節稅額度。本文將介紹如何利用海外資產配置,讓你遠離稅收煩惱。
Thumbnail
很多喜歡股利的朋友,通常會看殖利率表現如何再決定投資,最近看了一部洋人的影片在介紹投資美國科技股賺股利的投資方法,美股的平均殖利率只有2%,那為何會想投資呢?投資配息的公司就等於投資不成長的公司嗎?在這個影片中作者提供了他做股息投資法的原因方式,也介紹了股利成長率的投
Thumbnail
很多喜歡股利的朋友,通常會看殖利率表現如何再決定投資,最近看了一部洋人的影片在介紹投資美國科技股賺股利的投資方法,美股的平均殖利率只有2%,那為何會想投資呢?投資配息的公司就等於投資不成長的公司嗎?在這個影片中作者提供了他做股息投資法的原因方式,也介紹了股利成長率的投
追蹤感興趣的內容從 Google News 追蹤更多 vocus 的最新精選內容追蹤 Google News