退休生活先修班-財務規劃6（巴菲特只買的S&P500ETF-到底該怎麼買？)
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打造晚美生活的第一步，就是建構能支應退休生活所需的財務安全網。
我們在上一篇文章有提到股神巴菲特只買大盤市值型S&P500ETF,如果你像巴菲特一樣，長期看好美國市場，也想投資美國🇺🇸S&P500ETF的話，希望本篇文章可以提供給你一些資訊作為參考😊。
★基本介紹-美國標普500指數
標普 500 指數（S&P500)被廣泛認為是唯一衡量美國大型股市場的最好指標。該指數成份股包括了美國前500大市值的大型頂尖上市公司(權值股)，占美國股市總市值約80%，持股前三大為蘋果公司、微軟公司及輝達公司(截至2024/8/31最新資料)。
標準普爾 500 指數採用「市值加權」的方式來計算，意味著市值較大的公司對指數的影響將會更大。這種計算方式不僅能夠反映大型公司的表現，也由於該指數長期來看表現良好，年化報酬率約 10%。因此，許多投資者將標普 500 指數作為其投資組合的核心，以獲得美國經濟成長的平均報酬。對於長期投資者來說，標普 500 指數是一個很好的投資標的之一。
★美國標普500ETF有哪些
在美國掛牌的標普500 ETF，最具代表性的有VOO、SPY、IVV，3者皆為季配息，相關比較如下。
★如何投資美國🇺🇸標普500ETF
投資美國🇺🇸標普ETF的管道主要有下列3個：
1.買在台灣證交所掛牌的元大S&P500（00646），總費用率為0.45%，但需留意
（1）00646追蹤標普500指數的績效不如美國VOO ETF佳。
（2）00646無配息。
（3）00646每日成交量低，有流動性不足的問題。（要買或要賣的掛單少，掛價價差大，可能會有要買買不到，要賣賣不掉的情況）
2.透過券商開立複委託帳戶方式買在美國掛牌ETF，但需將複委託手續費考慮進去(目前看到較優惠的是國泰證券定期定額買入，不限金額，每筆手續費0.1美元），建議下單前，先跟營業員或客服確認費用率，包含複委託「單筆」下單手續費、複委託「定期定額」手續費、以及手續費的低收門檻，詳細複委託費用比較可詳文末參考資料。
3.直接開立海外券商（如Firstrade第一證券）但也需考慮電匯費用（每次800～1200台幣），另外，需留意海外券商不受我國金管會監管，故需留意法令風險。
★匯率風險
只要是海外投資都會有匯率風險。由於美國標普500ETF投資的是國外股市，故你還需留意的是匯率風險（台幣兌美元的升貶值）對整體投資報酬率可能帶來的影響。
★配息會被先扣30%稅
非美國稅務居民（台灣人）在美國買賣美股所賺的價差（已實現利益又稱資本利得）在美國是不需要繳。
但因投資美國有價證券而所領到的（配）股息（債息）時皆會被預扣30%的稅（不論透過什麼管道買美股都一樣，即使00646也一樣），只有特定商品（債券、債券ETF、REITs等等）才有可能申請退稅，所以需特別留意。因此，買S&P500ETF，所能拿到的息只有70%，假如ETF配10元的息，但是實際上只會拿到7元（3元為稅）。
★申報海外所得稅
若你開始投資美股後，每年5月申報台灣綜合所得稅時要留意，若每年資本利得已實現淨損益《（賣股獲利-賣股損失之淨額）+股息（債息）所得》=+100萬台幣，則需申報台灣綜合所得稅，即使尚未將獲利匯回台灣，仍須主動申報，避免匯回後，並記得保留相關的證明文件（例如帳戶交易明細、出入金匯款證明），當作綜合所得稅申報附件上傳，避免出金的金額被當作全部是獲利。雖然海外所得大於100萬台幣需申報，但只要海外所得小於750萬元台幣（免稅額），則不需納稅。有關詳細報稅資訊，可參考下方的參考資料連結😊。
台灣海外所得課稅（ 2024 年）
- 個人海外所得 100 萬元以下
- 免申報、不用計入基本所得額
- 個人海外所得 100 萬元以上，且個人基本所得額小於 750 萬元
- 需要申報、不用計入基本所得額
- 註：申報不等於要繳稅
- 個人海外所得 100 萬元以上，且個人基本所得額大於 750萬元
- 需要申報、計入基本所得額
下圖為「國泰世華整理的海外所得稅 SOP」，有進行美股投資的投資人可以先自行檢視是否需要進行申報或繳稅。惟最終資訊仍請以財政部官網為準。
總結
受惠於券商複委託業務競爭，晚美小姐覺得目前透過台灣券商複委託交易美股在手續費已蠻具吸引力，且投資人不需像開立海外券商帳戶將美金匯到海外交割帳戶要另付電匯手續費（每筆800-1000元），在多方比較下（費用、溝通方便度、法令風險等）晚美小姐開立國內券商複委託帳戶，以國泰證券為例，若是已經有國泰世華銀行帳戶者，只要備妥雙證件，今天線上申請，隔天就會收到帳戶開立成功簡訊，再依簡訊指示，下載國泰證券app,完成密碼設定及憑証下載，很快的就可以開始下單了（超方便）👍。
（聲明：晚美小姐未與任何券商合作，上述分享為實際使用心得）
最後，我很喜歡綠角（分享ETF投資始祖）的建議，分享給大家：「做好全球分散、資產類別分散以及各產業分散的投資，你不僅能夠有個安穩的投資組合；績效也往往比起不斷的追逐下一個熱門要好得多。」
考量到，投資ETF的初衷就是想追求風險分散、參與巿場並獲得市場報酬，但未來的20、30年後，美國仍會是世界最大的經濟體嗎？因此接下來，晚美小姐也要來好好研究🧐一下全球分散佈局的ETF了。
若你也喜歡這篇文章的內容，歡迎分享給你身邊對這個議題也有興趣的朋友，對什麼主題有想再多了解的，也歡迎你留言給我，你的支持鼓勵是晚美小姐創作的最大動力😊。
參考資料：
1. 美股可退稅商品：https://cashflowstations.com/2022/08/20/美股所有券商自動退稅大全複委託富邦-永豐-兆豐/
2. 美股怎麼報稅：https://finguider.cc/Article/ArticleIndex/694
3. 國稅局-個人投資海外如有所得，請留意申報基本所得額
https://www.ntbna.gov.tw/singlehtml/374fe8c4b18e48c691a6806ac02b9984?cntId=80ed9de73aa746ff92d99908e19ec870#gsc.tab=0
4. 美股投資要繳稅嗎？ 美股稅務計算方式（台灣、美國如何申報）2024 年
https://yalechen.com/us-stock-tax/
5.複委託是什麼？手續費多少？最完整的複委託教學懶人包（2024/7/16）
https://rich01.com/what-sub-brokerage/
6.【美股教戰室】用複委託買美股好嗎？手續費比海外券商高嗎？10間國內複委託券商大比拚！Yahoo奇摩財經編輯室(2024/7/31)
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