陳鶴君：如何透過家族信託 & 保險，避免 20% 遺產稅？—

如何透過家族信託 & 保險，避免 20% 遺產稅？——企業主的避稅必修課！在台灣，遺產稅最高稅率達 20%，這對擁有大量資產的企業家來說，可能是個令人頭痛的問題。想像一下，你辛苦經營了一輩子的家族企業，最後卻因為遺產稅，讓子女不得不變賣資產來繳稅，甚至影響企業經營權的穩定性。那麼，如何透過家族信託與保險，合法降低甚至完全避開遺產稅？本文將用最白話的方式，帶你了解如何利用家族信託與保險，做到資產傳承「零稅務、零紛爭、零風險」！ --- 1. 為何家族企業主特別需要規劃遺產稅？一般人可能覺得：「反正遺產稅 20% 就 20%，子女繳一繳就好了。」但對於高資產族群來說，問題可沒那麼簡單！ 1.1 企業主的3大問題 1. 現金流不足，繳不出遺產稅假設你擁有 10 億元資產，其中 8 億是土地、房產，2 億是企業股權，現金不到 5000 萬，當你過世後，子女要繳 2 億遺產稅，但現金不夠，只能變賣資產，甚至影響企業運營。 2. 股權分散，企業被外人掌控很多二代沒有現金繳遺產稅，最後只好賣掉部分公司股權，導致經營權落入外人手中，甚至被敵對企業收購！ 3. 家族糾紛，兄弟姊妹鬧翻沒有明確的財產分配，可能導致兄弟姊妹為了遺產打官司，從親人變仇人，影響企業穩定。 --- 2. 利用家族信託，將遺產變成「免稅」財產 2.1 什麼是家族信託？家族信託簡單來說，就是在你生前，將資產交給專業的信託機構管理，並設計明確的資產分配機制。信託財產不屬於個人遺產，因此不會納入遺產稅計算範圍。 2.2 家族信託如何避稅？ 1. 先轉移資產，避免遺產稅企業主可將公司股權、不動產、投資組合轉入信託，未來這些資產不屬於你的個人遺產，政府就無法對它們課徵遺產稅。 2. 設定資產分配規則，確保企業穩定經營例如你可以設計「長子持有 60% 股權，次子 40%，但不得出售給外人」，確保企業股權不外流。 3. 可領配息、支配資產，但不影響所有權你仍然可以領取企業盈餘，確保退休生活無虞，但資產已經不屬於你個人，未來也不會變成遺產。 --- 3. 用保險「創造現金」，解決遺產稅缺口 3.1 為什麼保險可以避稅？ 1. 壽險理賠金「免遺產稅」台灣規定，壽險理賠金若受益人是直系親屬（如配偶、子女），不計入遺產總額，也就是說，這筆錢完全不會被課稅！ 2. 快速變現，讓子女有錢繳稅當企業主過世時，壽險理賠金可快速發放，讓子女有足夠現金支付遺產稅，避免被迫變賣資產。 --- 4. 具體案例：A企業董事長如何做到「免稅傳承」 4.1 企業主背景 A董事長，65歲，擁有資產 10 億元房地產 5 億公司股權 3 億現金 & 投資 2 億問題：遺產稅 = 2 億，現金根本不夠！ 4.2 解決方案 ✅ 步驟 1：設立家族信託，轉移公司股權與房地產 5 億房地產轉入家族信託，規定：每年將租金收入分配給子女不得變賣，確保家族資產不外流 3 億公司股權轉入信託，規定：長子持股 60%，次子持股 40% 未來子女若要賣股，需經過全家同意 ✅ 步驟 2：購買 2 億壽險，補足遺產稅 A董事長以 2 億保額的壽險覆蓋遺產稅，受益人設定為子女，未來直接領取 2 億免稅理賠金，用來支付政府的遺產稅。 4.3 最終成果遺產稅 = 0（家族信託）子女有足夠現金（2 億壽險理賠）企業股權不外流，家族資產穩定傳承 --- 5. 結論：有錢人不做節稅，等於白賺！如果你是企業主或高資產族群，還沒有做傳承規劃，那就等於讓政府當你資產的「最大繼承人」！利用家族信託 & 壽險規劃，不僅能避開遺產稅，還能確保企業穩定經營、家族資產不流失、後代有足夠現金支付稅款。趁早規劃，才能真正做到「錢傳三代，家業永續」。如果你有興趣進一步了解如何執行這套策略，歡迎留言或私訊交流！

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