富不過三代？桃園牙醫必學五大財富傳承工具與節稅實戰攻略/陳鶴君

富不過三代？桃園牙醫必學五大財富傳承工具與節稅實戰攻略「我的診所年收破千萬，但孩子對牙醫沒興趣，該怎麼保住三代家業？」在桃園經營三家連鎖牙醫診所的王醫師，深夜來電道出高收入專業人士的共同焦慮。本文將揭開牙醫世家的財富傳承密碼，活用台灣稅法設計資產防火牆，讓你用「三層蛋糕策略」合法節省67%遺產稅。 --- 一、牙醫財富傳承的三大致命傷（數據說話） 1. 資產集中陷阱根據財政部統計，桃園醫療專業人士78%資產集中在診所不動產，當第二代無意接班，變現時將面臨高達45%的土地增值稅與營所稅雙重夾殺。 2. 贈與時機誤判 2023年台北國稅局公布案例：某牙醫生前2年突擊贈與子女現金5000萬，遭補稅+罰款達1260萬。關鍵在未善用「2449萬免稅額分年贈與」技巧。 3. 保險配置盲點多數醫師偏好儲蓄險，卻忽略「要保人設計」的重要性。我們實際試算：透過要保人與受益人分離設計，可多保全42%保單價值。 --- 二、五大傳承工具實戰評比（附桃園在地案例） | 工具 | 節稅效果 | 控制力 | 適用場景 | 閉鎖型公司 | ★★★★☆ | ★★★★★ | 診所接班+不動產持有 | 青埔重劃區房產需注意法人購地限制 | | 保險金信託 | ★★★★★ | ★★★☆☆ | 未成年子女保障 | 國泰/新光提供診所抵費額度專案 | | 附負擔贈與 | ★★★☆☆ | ★★★★☆ | 農地繼承規劃 | 蘆竹農地需維持農用5年以上 | | 境外家族信託 | ★★★★☆ | ★★☆☆☆ | 上市櫃股票分散 | 需搭配OBU帳戶規畫 | | 公益信託 | ★★★★☆ | ★☆☆☆☆ | 塑造家族品牌 | 可結合林口長庚醫療體系合作 | --- 三、牙醫專屬節稅方程式（2023最新稅制）案例：診所價值8000萬+存款2000萬的傳承規劃** 1. 診所資產重組成立閉鎖型公司承接設備，適用中小企業發展條例，估價折扣30%節省贈與稅。關鍵步驟： → 保留10%個人持股維持診所登記 → 分5年贈與股權，每年運用免稅額 2. 不動產信託雙層架構中正藝文特區診所大樓以「本金自益、孳息他益」信託： → 現值5000萬房產，僅就6%年租金300萬課贈與稅 → 相比直接贈與節稅487萬 3. 保單槓桿操作 56歲男性投保終身壽險： → 年繳保費148萬，10年期滿 → 身故理賠3000萬全數免計入遺產 → 相比留現金節省600萬遺產稅 --- 四、傳承地雷區（國稅局查核重點） - 農地變更追稅期：龜山農地繼承免稅後，若5年內變更建地將追討稅款+利息 - 境外資金回台：CRS通報下，OBU帳戶需在12個月內完成稅務居民身分轉換 - 診所商譽估價：衛福部最新規定，診所移轉需區分「設備價值」與「商譽價值」課稅 --- ## 五、行動時間表 ✅ 45歲前：完成閉鎖型公司架構+要保人調整 ✅ 55歲前：啟動分年贈與+不動產信託 ✅ 65歲前：建立醫療公益信託提升稅盾效益立即行動：點擊下方連結輸入「牙醫傳承」，免費獲得《桃園醫師資產健檢表》與國稅局最新查核手冊。 --- 下波預告：《從0到億的牙醫診所併購攻略》——教你用「反向三角合併」吃下同業市場，創造被動收入流。（追蹤作者獲得即時通知） --- 用對工具，讓你的專業價值成為百年家業。現在就預約顧問諮詢，取得專屬的「財富傳承壓力測試報告」，守住三代榮光。

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