【家族傳承攻略】高資產家族的全球化考題：跨國遺囑、信託與保險，打造不倒家族的五大武器 作者：陳鶴君｜家族財稅顧問｜十萬+種草筆記
在這個資產遍布全球的年代，家族傳承早已不是單靠一張遺囑就能解決的「家務事」，而是一場跨國、跨世代的接力賽。 想讓資產過得去、家族不內鬨？請收好這份五大傳承武器清單——這是一場有策略的佈局，不是遺憾收場的分家。 --- 一、跨國遺囑：傳承資產的國際通行證 資產跨國＝遺囑也要國際化：指定準據法（Applicable Law）可避免各國法律打架，減少繼承糾紛。 符合當地法定格式：各國對遺囑有效性的認定不同，應個別設計、專業見證。 針對不同遺產類型與稅制：例如不動產、股票、海外帳戶，不應用一紙遺囑通吃。 --- 二、生前分年贈與：每年免稅額，不用白不用 台灣每年贈與免稅額244萬元，提早規劃可有效壓低遺產總額，分散稅負風險。 搭配信託或保險使用，可兼顧資產控制權與收益分配權，避免子孫揮霍或家庭失衡。 --- 三、家族信託：寫下資產的遊戲規則 透過契約設計財產用途：例如只能用於子女教育、醫療費用，避免資產被任意提領。 避開《民法》特留分限制：讓資產真正流向你想保護的人，而不是法律預設值。 穩定管理人制度：適用於家族企業、長者照護、跨世代資產管理等情境。 --- 四、人壽保險：高資產家族的傳承稅收緩衝器 預留遺產稅稅源：特別是企業主，可用來支付大額稅負，不必急賣不動產或股份。 鎖定保障對象：確保某些繼承人（如身心障礙子女）獲得穩定現金流。 但注意所得基本稅額制（AMT）：保險金超過門檻也需列入計稅，請務必由專人配置。 --- 五、婚前協議：守住家族股權的財產防火牆 避免離婚牽連企業股權外流：尤其適用於家族企業接班人及創業第二代。 明確界定婚前婚後財產，不僅防範風險，更有助家族和諧共識。 --- 傳承已從法律問題，進化為「資產整合戰略」 安永家族辦公室副總經理張啓晉指出，遺囑只是傳承的起點，真正打造「不倒家族」的關鍵，在於： 跨國法律適配 資產配置與稅務預算 多工具整合使用 世代溝通與家庭治理共識 --- 陳鶴君建議 > 家族傳承不是一張紙的問題，而是制度與意志的延續。 與其等到病危時匆忙立遺囑，不如現在就與專業顧問合作，根據家族需求、資產型態與未來規劃，量身打造一套跨世代財富藍圖。傳承做得好，不但能節稅，更能讓家人感情不稅。 --- 需要打造你的傳承戰略？ 歡迎加我LINE：ukenken，用制度替你的愛與資產，找到永續的出口。
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