一般上班族(由於所得稅率高於20%)因為有薪資所得,報稅時會面臨股利所得合併計稅的課題,假設所得稅率是20%,等於每筆股利所得除了要被扣二代健保之外,還要再被扣20%的綜合所得稅。 現今投資管道多元,長線投資的上班族除了可利用借券方式,轉換股利所得為權益補償的價差收入,另可利用「申報戶全年海外所得總額<100萬元」免申報所得稅。 茲整理各種投資標的配息所得或利息是否歸屬海外所得如下表,方便所得稅率高於20%的小額投資人作資產配置。 資料來源: 作者整理