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▋哪些支出能抵稅？原則上，扣抵5%營業稅的前提是：✅營運所需的支出✅取得打統編的發票✅非交際應酬、非酬勞員工、非自用小客車 但也有「非發票」例外可扣抵的狀況，例如：✅有打統編的水電瓦斯費、電話網路費收據✅出差所搭乘的高鐵、台鐵、客運車票(出差交通費)✅進口報單 另外提醒一下，水費與電話費當中，有一部分是不計稅的，例如水費當中的代徵費用，以及電話費中的國際電話費，是不計入營業稅的，因此申報營業稅時要特別留意，如果不小心把不計稅的金額輸入到應稅的欄位，會造成多扣抵營業稅，可能會被罰喔！ ▋蒐集發票抵稅？除了合理營運的費用以外，很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看起來像是公司營運會發生的費用，如果我蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 如果是公司實際支出的費用，發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，這樣做違反稅法相關規定，是有稅務風險的，而且這就是標準的兩套帳，不利於公司長期發展。 所以建議你，不要為了省一點點的稅鋌而走險。 ▋快速解決創業財稅問題想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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開公司抵什麼稅？能抵5%營業稅嗎？

聽說自媒體、個人創作者、斜槓、自雇者這種個人創業者，要開一人公司比較節稅？有這回事嗎？ ▋適用對象無論你是顧問、講師、斜槓、自雇者、YouTuber&nbsp;、自媒體、個人創作者、自營工作者、個人創業者，如果你的收入達到一定的程度，大概都有機會開一人公司節稅。 重點來了！除了以上談到的個人創業者之外，如果你的所得來源屬於業務性質，賺獎金、賺佣金，只要你是業務人員，而且你的獎金、佣金夠高的話，一樣有開一人公司節稅的機會。例如：高專房仲、汽車業務、生前契約業務、直銷商…等。 ▋開一人公司有什麼好處？• 節稅：以公司經營可以抵扣更多成本，降低課稅所得，稅率固定20%。 • 資金取得：開公司能申請政府補助、政策性貸款，甚至吸引投資人參與，有助於事業發展。 • 專業形象提升：擁有公司名稱和統編，不僅便於業務合作，更能增加客戶信任感，拓展市場。 ▋公司與個人稅務差異：• 個人經營者的扣抵成本有限，且課稅級距最高達40%。 • 公司可以全面抵扣成本費用，稅率固定，適合收入達一定規模的創業者選擇。 ▋創業者需要避免稅務風險：• 創業初期應了解稅務規範，避免漏報或未登記經營帶來的稅務風險。 • 營業額達20萬元即需開立發票，建議將稅負成本納入定價考量，避免定價錯誤而影響獲利。---想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」<a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

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開一人公司有什麼好處？

很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看似公司營運會發生的費用，如果蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 無論是帳務或是稅務，合理性都是很重要的指標，合法合理的費用發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，會形成兩套帳，造成帳務、稅務甚至是營運的問題，可能還違反了商業會計法、稅捐稽徵法、營業稅法、所得稅法。 所以建議不要為了省一點點的稅鋌而走險。<a href="https://youtu.be/OqbJlR4b5fk" rel="noreferrer">按此看更多</a>

聚集眾人之力，發票狂打統編來抵稅，是可以的嗎？

若之前有申請過產業創新條例第10條之1投資抵減（下稱：產創10-1）之公司們，原本今年就要到期落日，但這次政府又繼續發放大禮包了，除了之條款又延長到2019年外，申請抵減之金額上限也增加了快2倍到18億，更加碼只要購買符合資格之節能減碳設備，就可以抵減適用。​



雖然申請範圍上政府也有另外增加人

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希望透過一些稅務議題之分享，讓讀者對於生活周遭其潛在之稅務議題，可以簡單理解並避免不避要之稅務風險

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人工智慧

20241121 產業創新條例第10條之1租稅優惠巨幅擴大

一般而言，對於新創事業，其前幾年都會經歷好幾年之虧損。雖然企業主都會考慮委託會計師稅務簽證，以適用10年累積之虧損做後續年度獲利之扣抵，降低不少稅負，然而卻沒注意到，正因為設立初期內控或財會系統未完善之情況下，容易會被稅局抓到一些小毛病。

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此時，就需要謹慎去看一下所漏報之稅額，會不會大到被國

虧損

漏報

所得稅法

20241213 盈虧互抵小提醒

改成 公司名稱+統編：（低頭）筆記

▋只要談到抵稅的議題，我們都必須先區分，抵的稅到底是什麼稅？簡單先分為營所稅與營業稅 ✅營所稅只要是公司營運實際發生的費用，應該都要認列在公司帳上，因此會降低帳上的利潤，可能進而降低營所稅。 ✅營業稅取得有打統編的統一發票，或是有打統編的水電瓦斯費等公營事業的收據，而且是公司營運使用，才能抵營業稅，如果沒打統編，就無法抵營業稅了。 所以，當你承租店面/辦公室，記得花點時間跑一趟自來水/電力/瓦斯/電信公司去改為營業使用，你的發票才有統編，才能抵營業稅喔！ ▋聰明的你可能會想，改成營業用，費率不是會變高嗎？ 按此看更多👉 <a href="https://youtu.be/d1PIjDWTLdI">https://youtu.be/d1PIjDWTLdI</a>

收集水電瓦斯費、電話網路費的單據，可以抵稅嗎？

▋不行！很反直覺吧！ 很多人覺得尾牙、春酒的開銷，與公司業務有關，怎麼會無法抵營業稅呢？ 原因就出在，尾牙、春酒屬於「酬勞員工個人之貨物或勞務」，因此不能扣抵營業稅。所以，包括活動相關的所有費用，都不能扣抵營業稅，例如場地租金、餐費、表演費及摸彩獎品等費用。 ▋分享一個很常見的狀況，公司把本來要賣的商品拿來摸彩，可是這個商品在當初買進來時，就已經扣抵過營業稅了，怎麼辦呢？ 沒關係，只要再把這個商品以市價開立發票，申報營業稅，把稅金繳回去就可以了。 ▋「營業稅」不能抵，那「營所稅」總能抵了吧？可以的，尾牙、春酒相關的支出，須計入公司的帳上，這些支出會降低帳上的利潤，也可能因此降低營所稅。 👉歡迎加入「聖彥學堂」，補充財稅小知識

尾牙、春酒花了公司這麼多錢，應該能抵「營業稅」吧？

做假牙能抵稅嗎？很簡單，如果做假牙的目的是：✅恢復身體健康，可以列舉扣除❎美容，不能列舉扣除 那國稅局要怎麼知道我做假牙的目的是什麼？👉依照醫師開立的【診斷證明書】為準 所以申報綜所稅的列舉扣除額時，需要檢附：✅醫藥費收據正本✅診斷證明書正本 除了假牙之外，因身體殘障所裝配的助聽器、義肢、輪椅等各項支出，也可以檢附以下資料，全數列報扣除。✅診斷證明書✅購買輔具的統一發票或收據 想進一步了解的朋友，請按下方連結👇<a href="https://youtu.be/Z2OLC1UZ4xc">https://youtu.be/Z2OLC1UZ4xc</a>

節稅小技巧，不知道就虧大了！

聽說有錢人會靠捐贈來節稅，到底捐款能不能節個人的綜所稅呢？ 簡單說，如果同時符合兩個條件，捐贈就有節稅效果：1. 所有【列舉扣除額】項目金額相加&gt;【標準扣除額】2. 沒有基本生活費差額 假設同時符合這兩個條件，確定列舉扣除有利了，那節稅效果如何呢？實質上到底能節多少稅呢？這就要看你的課稅級距而定，課稅級距越高，當然節稅效果就會越明顯，例如40%級距與5%級距的節稅效果，顯然差很多。 常見的捐贈對象有政府、機關團體、公益信託、私立學校、政治獻金、特定運動員，他們各自有不同的捐贈限額與規範，如果超過【限額】的話就沒有節稅效果喔。 對【捐贈抵稅】有興趣的朋友，歡迎觀看完整影片👉 <a href="https://youtu.be/W-6Qvxethcs">https://youtu.be/W-6Qvxethcs</a>

學習

【別再猜了】一次釐清捐贈如何節稅？

很多公司把吃飯發票打統編，當交際費抵稅，但真的有這麼容易抵嗎？ 交際費認列的三個重點：1.與業務相關2.依規定取得憑證3.不超過限額 建議要留意稅務風險與交際費限額，若交際費超限的話，就沒辦法抵營所稅囉！而且，交際費只能入帳並且申報營所稅，交際費是不得扣抵營業稅的。 另外，發票不要亂打統編，也不要去蒐集與業務無關的用餐發票來報銷抵稅，虛列費用的稅務風險要小心！ 至於具體上交際費限額怎麼算？有什麼注意事項？按此看完整影片👉 <a href="https://youtu.be/MTymiIuRMZw">https://youtu.be/MTymiIuRMZw</a> 除了交際費抵稅之外，創業還有很多各式各樣的問題等著你解決，如果有相關問題也歡迎在底下留言。 另外，我也幫大家準備了一個免費的資源「新創會犯的五個錯誤」PDF檔，協助你避開常見的創業地雷、降低稅負風險。 點此下載👉 <a href="https://mailchi.mp/5001a8c0215d/startup1">https://mailchi.mp/5001a8c0215d/startup1</a>