一人公司創業必看！本片將揭秘一人公司從設立到營運的完整攻略，包含成本、稅務、勞健保、定價策略、法規重點等。無論是斜槓創業還是專職經營，都能從中找到實用的資訊。
還有更多你不可不知的創業地雷，助你避開創業陷阱，讓你少走冤枉路，順利打造理想的一人公司。

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【一人公司創業手冊】告別打工仔！成本、稅務、勞健保、定價策略、法規重點一次掌握｜ EP.66

分享一個創業者常見的迷思：蒐集發票抵稅。 如果是公司實際支出的費用，發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，這樣是有風險的，違反了稅法的相關規定。所以建議你，不要為了省一點點的稅鋌而走險。 可能有人會問，國稅局怎麼知道這張發票是不是公司實際支出呢？確實，國稅局不會知道公司實際上有哪些支出，但是最基本的，這些發票要有合理性。 合理性指的是，這些費用發票符合實際狀況，或者至少不能差太多。什麼叫做差太多呢？ 舉例來說：• 公司只有兩名員工，結果每個月加油的發票有100張，這就就很不合理• 公司承租一間10坪大的辦公室，結果一年換了兩套沙發、三台電視、四台冷氣、五台冰箱，這就太離譜了。 這種情況很顯然是蒐集發票來抵稅而已，完全不合理，可能你連自己都說服不了了，要怎麼說服國稅局呢？ 這邊要分享另一個迷思，對於發票亂打統編這件事，很多人認為根本就是小事，頂多這發票不能抵稅而已，也沒怎麼樣吧！ 但其實除了不能抵稅之外，還會衍生出其他問題，至少有✅帳務問題✅營運問題✅稅務問題 完整內容請參考👇<a href="https://vocus.cc/article/67a30483fd897800014e3d62" rel="noreferrer">【5%營業稅怎麼省？】為什麼你繳那麼多營業稅？破解發票抵稅迷思、創業者必知盲點！｜EP.64</a>

創業

想節稅是人之常情，但要用對方法！

✅為什麼我老是繳這麼多營業稅？
✅哪些發票可以扣抵5%營業稅？
✅跨期、跨年度發票還能用嗎？
✅為什麼沒賺錢還要繳稅？
✅發票抵了營業稅，還能抵營所稅嗎？
本文要帶你解開這些疑問，內容濃縮滿滿，不看真的損失大了！

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【5%營業稅怎麼省？】為什麼你繳那麼多營業稅？破解發票抵稅迷思、創業者必知盲點！｜EP.64

公司要省稅，當然要記兩套帳啊！而且大家都這麼做吧？

「記帳選擇一套帳還是兩套帳？」這是許多創業者會面臨的兩難。

一套帳看似簡單透明，但需要內控機制配合；而兩套帳則可能為了避稅，或是逼不得已的原因而形成，但隱藏經營風險及稅務風險。

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中小企業

經營

營運

資金

【避稅雷區別誤踩】一套帳 vs 兩套帳：創業必修課，避稅的致命誤區，千萬別踩坑！｜EP.63

▋哪些支出能抵稅？原則上，扣抵5%營業稅的前提是：✅營運所需的支出✅取得打統編的發票✅非交際應酬、非酬勞員工、非自用小客車 但也有「非發票」例外可扣抵的狀況，例如：✅有打統編的水電瓦斯費、電話網路費收據✅出差所搭乘的高鐵、台鐵、客運車票(出差交通費)✅進口報單 另外提醒一下，水費與電話費當中，有一部分是不計稅的，例如水費當中的代徵費用，以及電話費中的國際電話費，是不計入營業稅的，因此申報營業稅時要特別留意，如果不小心把不計稅的金額輸入到應稅的欄位，會造成多扣抵營業稅，可能會被罰喔！ ▋蒐集發票抵稅？除了合理營運的費用以外，很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看起來像是公司營運會發生的費用，如果我蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 如果是公司實際支出的費用，發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，這樣做違反稅法相關規定，是有稅務風險的，而且這就是標準的兩套帳，不利於公司長期發展。 所以建議你，不要為了省一點點的稅鋌而走險。 ▋快速解決創業財稅問題想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

開公司抵什麼稅？能抵5%營業稅嗎？

一人公司正流行，但趕流行之前，還是要先多方了解一下。 「一人公司」比起「個人經營」來說，有什麼好處？ 除了節稅、利於取得資金之外，提升專業形象也是一個考量點，畢竟公司會比較體面一點。 試想一下，當你還是個體戶的時候，如果開發業務是需要發名片的場合，你的名片上面只有你個人的簡介，不會有公司名稱、公司統編。 但如果你有設立公司，名片上秀出公司名稱和統編，當你發名片給客戶時，比較方便介紹，而且也比較容易受到信任，因為至少上網查得到公司，讓客戶更信任你的品牌和服務。 而且，有些公司偏向與公司合作，如果你是個體戶，可能只能簽勞務報酬單給客戶，但其實客戶希望拿到的是發票，對客戶來說會比較方便。 所以，以公司進行交易，會比以個人進行交易，更能獲得客戶的青睞，而且談付款條件時，可能也會比較有空間。 其實你只要想像一下，如果你已經開公司了，當你要和廠商合作的時候，你會希望他是個體戶還是公司呢？應該會希望他是公司吧！👉<a href="https://youtu.be/YJCGT-jrfa4" rel="noreferrer">完整內容請參考</a> ---想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」👉<a href="https://bit.ly/sytax02" rel="noreferrer">按此預約</a>

「一人公司」比起「個人經營」來說，有什麼好處？

我認為小規模營業人是一個很特殊的存在。 ▋稅金怎麼來？在計算營業稅時，以銷售額乘以稅率1%；在計算營利所得時，以銷售額乘以純益率6%，會不會覺得哪裡怪怪的？ • 首先，銷售額並不是實際的銷售額，而是國稅局幫你核定的。 • 其次，純益率6%也不是實際的利潤，而是國稅局幫你核定的。 所以，銷售額與純益率都是估計的。因此，營利所得是用「估計」的金額乘以「估計」的比率，這真的很特別。 ▋推計課稅這種課稅方式叫做推計課稅，推計課稅的原因之一，簡單說就是成本考量，因為如果以正常的方式報稅及課稅的話，對於徵納雙方成本都太高了。 想想看，全台有50萬家的小店戶，這麼多的小店戶，國稅局要怎麼向他們課稅？國稅局勢必要付出巨大的稽徵成本，結果只課了一點點的稅，因為小店戶的銷售額比較低，所以對國稅局來說像是白作工，而且國稅局根本沒有這麼多人力。 對小攤販、小商家這種小店戶來說，通常也沒有報稅、記帳的能力，或是覺得報稅太瑣碎，根本不想報稅，所以對於小店戶來說，遵循成本也太高了。 既然如此，要怎麼解決課稅的問題呢？就是以推計課稅的方式進行，以推計的銷售額乘以推計的純益率6%，就搞定了，大幅降低徵納雙方的成本，一舉兩得。 ▋你覺得呢？我想問問看，你覺得純益率6%合理嗎？覺得太高或是太低呢？ ▋核實課稅相對於推計課稅來說，另一種課稅方式就是核實課稅，比較符合一般我們所理解的課稅方式。 收入-成本-費用=利潤，就是店家賺的，國稅局就針對店家賺的部分來課稅，這種方式叫做核實課稅。 不管怎麼看，應該都會覺得核實課稅比較正常吧，比較公平。 但推計課稅這種設算的課稅方式，之所以可以存在好幾十年，都不會被廢掉，可見還是有他存在的必要。 因為數量這麼龐大的規模營業人，為了降低徵納雙方的成本，再加上小商家生意本來就沒這麼好做，所以就繼續維持囉！

為什麼小商家的稅金與營業額無直接相關？

很多人會到處蒐集發票來抵稅，動員親朋好友+員工一起來蒐集，但不是所有發票都能抵！ 稅法沒說哪些發票「可以」抵5%，他只有說哪些發票「不能」抵5%，所以我們只要知道哪些不能抵，其他的就都可以抵囉！ ▋不能扣抵營業稅的進項發票，有以下5種情況： 1. 未取得保存符合規定的「進項發票」 例如：收據、簽收單、出貨單、驗收單、勞務報酬單、沒有打統編的發票(例外可扣抵：水電瓦斯、電話網路的收據、出差車票等) 2. 與業務無關 例如：買個人用品、家庭用品、買奢侈品 3. 交際應酬 例如：請客戶吃飯、唱歌、打高爾夫球、贈送禮品 4. 酬勞員工 例如：員工餐敘、贈送禮品、醫療用品 5. 自用乘人小汽車 公司買9人座以下的汽車，原則上是不能扣抵的。 ▋很多租賃業者會跟公司說，你買自用乘人小汽車是無法扣抵營業稅的，但是用租賃的方式就可以抵營業稅了，其實並不是這樣啦！租賃車抵稅是有一定的條件的。 如果你對公司租賃車節稅的議題有興趣，請參考👇

哪些發票能扣抵5%營業稅？

分享一個很多老闆常問的問題：為什麼我公司沒賺錢還要繳稅？別人的公司賺很多卻不用繳稅？ 這個問題的癥結點在於，釐清「營業稅」及「營所稅」。營業稅是針對進項發票、銷項發票課稅；營所稅是針對所得課稅。 &nbsp;▋營業稅公司支付款項取得進項發票，當中就有5%的進項稅額。相反的，當公司賣東西收錢時，會開立銷項發票給客戶，當中會有5%的銷項稅額在裡面。 如果銷項稅額&gt;進項稅額，就會產生應納稅額，就需要繳納營業稅。如果銷項稅額&lt;進項稅額，就會產生留抵稅額，就不用繳納營業稅。 重點來了！當你支付房租、薪水、執行業務費用時，房東、員工、事務所都不會開發票給你，所以就沒有5%進項稅額可以抵稅。 &nbsp;▋營所稅營利事業所得稅，既然是所得稅，當然就是針對所得課稅。 什麼叫做所得？就是你賺的部份，所以有賺錢才要繳營所稅，虧錢當然就不用繳營所稅了。 所得是哪來的？所得=收入-成本-費用，只要公司有與業務相關的支出，並且取得合法的憑證，原則上都可以計入成本或費用來降低所得，不管這筆支出取得的憑證是發票、收據、勞務報酬單、甚至是員工薪資的簽收單，都屬於成本或是費用的一部份。 所以，什麼情況會造成公司明明就虧錢，但是卻需要繳納營業稅呢？ ▋舉例開立100萬的銷項發票，當中有銷項稅額5萬取得80萬的進項發票，當中有進項稅額4萬營業稅=1萬（5萬-4萬） 接著，公司還支付了員工薪資、房租及其他雜支總共30萬，這些費用都沒有取得發票，所以最後虧損10萬(100萬-80萬-30萬)。 從這個例子就會發現，明明公司就虧損10萬，卻還要繳營業稅1萬元。 有沒有覺得這個例子很熟悉，因為很多公司的狀況類似這個例子，明明就虧錢，但還是要繳營業稅，通常是因為不能扣抵營業稅的營業費用太高，像是薪水、房租、交際費、國外差旅費…等。 ▋我的建議在定價時就要將營業稅一併考量進去，才不會忙半天根本沒賺錢，因為賺的錢都拿去繳稅了。 想辦法增加營收，並且降低營業費用。至於具體該怎麼做？這就是身為老闆的你要努力突破的地方囉！

為什麼公司沒賺錢還要繳稅？

有利於取得資金，也是開一人公司非常大的誘因。因為對創業者來說，取得資金往往是一個大工程。 其實不只是創業者，就算是已經成立了三、五年的公司，一樣會有資金取得的問題，只不過已經經營了一陣子的公司，如果有穩定的營收及好看的報表，通常可以向銀行貸到款項。 但對於新設立的公司來說，取得資金的難度會比較高一點，畢竟都還沒開始營運，也沒有財務報表，所以對銀行來說，放款給新創公司的風險比較高，怕會還不出錢。因此，建議新創公司應該優先申請政府補助及政府的政策性貸款，像是青創貸款、鳳凰貸款等。 但這點對於原本就有營收的個人創業者來說，應該不是大問題，因為對於想開一人公司來節稅的個人創業者，原本就有一定的收入來源了，而且收入已經多到想要開公司來節稅了，表示收入不少，所以把這些收入轉為公司的營收的話，要向銀行來貸款應該會容易很多。 當然，向銀行貸款還有很多其他因素，營收只是其中一項。 想想看，如果今天是個人創業者，沒有開一人公司的話，有辦法向政府申請補助嗎？有辦法向銀行申請低利貸款嗎？甚至，有辦法向投資人來籌資嗎？應該都沒辦法，對嗎？ 這些恰好就是開一人公司可以做到的事，而且是對你的事業來說是至關重要的事。開一人公司後，就可以申請政府補助、可以向銀行貸款，甚至當你經營到一定的程度時，需要向投資人募資時，也可以開放投資人認股。 所以，利於取得資金，是除了節稅之外，另一個開一人公司的重大優勢。而且，是否能順利取得資金，往往會對事業的發展產生關鍵性的影響！