營業稅網路申報程式-21

閱讀時間約 3 分鐘
今天繼續來介紹營業稅的申報流程第12個步驟,繳稅方式登錄
首先,這個步驟並非必要步驟,如果您是以下兩種情況,這個步驟可以跳過:
1.您電腦有裝設讀卡機,並且要採用晶片金融卡透過網路即時繳稅
2.您本期不需要繳稅(申報書的應納稅額111欄位為0)
如果您不是上述情況,還是要請您點選該步驟,選擇您需要的繳稅方式
點選後系統會有這個提示訊息:
按OK後就進入繳稅方式登錄:
這個步驟的功能很簡單:
1.請您在上面的統一編號輸入您要申報的公司統編,或透過下方的列表,最左手邊的勾選按鈕進行勾選
2.在畫面中間的繳稅方式,選擇您要採用的繳納方式
3.選擇完畢後,請點選"更新",並確認下方列表的繳稅方式,已經變更成您需要的繳稅方式了,就可以離開這個步驟
這邊來稍微解釋一下這幾種繳稅方式:
1.網際網路繳稅:系統預設的繳稅方式,如電腦有裝設讀卡機,使用晶片金融卡"線上即時扣款",不限卡片持卡人,只要密碼輸入正確,並有足夠的餘額可以扣款即可(嗯?為什麼不限誰的卡?如果您有一張金融卡,而且知道他的提款密碼,那繳稅扣款跟領錢後繳稅沒甚麼兩樣...卡是誰的不重要)
2.已赴代收稅款機構繳納:這個方式指的是您在申報上傳作業前,已經先到銀行、超商等完成這一期的稅款繳納,請您輸入繳費期限跟相關的銀行代號資料;如果不知道銀行代號,可以點選"選擇公庫代號"就可以選取;如果您發現您的公庫不在選單中,如果知道分行代號資料,可以自行填寫,不知道,只要有總行代號就可以了
3.尚未繳納:指的是您還沒有繳納,要先進行申報上傳作業,上傳成功後,系統會連同回執聯資料一併產生條碼繳款書,再印製繳款書於繳費期限內完成繳費即可(系統有提示,因為肺炎影響要申請延期或分期繳納者,只能選擇尚未繳納這個方式)
4.信用卡繳稅:如系統所呈現的,僅限組織為獨資、合夥,且使用負責人名下的信用卡進行繳稅
5.活期(儲蓄)帳戶繳稅:限制上傳時使用工商憑證進行驗證,並採公司帳戶進行即時扣款作業
這個步驟操作基本不難,大多的使用者比較容易忽略的是,選擇好繳稅方式後,沒有點選"更新",導致資料沒有寫入,申報上傳的時候系統帶預設的網際網路繳稅,又要求讀卡機、插卡驗證密碼等作業,再次卡關...
系統改版後,新增了幾個功能,方便事務所或一次申報多家單位的使用者篩選單位,包含排序、顯示工作目錄之營利事業單位等,有興趣可以點點看
今天介紹到這邊...嗯?甚麼?您說您選擇了繳稅方式是活期帳戶,帳戶要在哪裡輸入?(信用卡卡號在哪輸入?)
目前電子申報系統的程序都相同,繳稅這個作業都是在最後要進行申報上傳之前,系統才會進入到線上繳稅的程序,步驟12的登錄只是一個"註記",讓系統知道在上傳作業時,您需要進入線上繳稅程序還是進入上傳作業
其中,已赴代收稅款機構繳納跟尚未繳納這兩種屬於離線繳稅,其他3種繳稅方式屬於線上繳稅
恩,之前有使用者問過,我一開始選擇尚未繳納,上傳成功了,也繳完稅了,我需要再將繳稅資料填寫(改成已赴代收稅款機構繳納),或填寫完再上傳一次嗎?
答案是不用,前面有提到,這個步驟只是系統的一個註記,雖然會稍稍影響申報書呈現的情形,但其實以現在的金融繳稅體系,已經不像以前容易有對帳收不到的情況了,所以繳稅完畢後單據基本上只須自己留存備查即可
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之前介紹完申報書登錄,接下來的後面步驟跟前面步驟四、步驟五一樣,都是轉出,審核
今天要來介紹403申報書的延伸附表,稅額調整表 在每年的1月份申報11、12月份的營業稅時(按月申報為申報12月),除了原本申報的資料外,如果屬於403申報書,視情況再另外填寫一張稅額調整表,該張表單可以依照稅法上的規定,去計算全年度的不得扣抵比例,並依照相關資料,最後計算出應補或應退稅額
今天來繼續介紹403申報書的直接扣抵法 因為兼營銷售免稅商品,導致進項稅額並非全部可以扣抵,除了採用比例計算以外,另外一種方式,就是直接列出那些金額屬於銷售免稅商品的進項稅額,哪些商品屬於銷售應稅商品的進項稅額,哪些屬於共用的進項稅額,這個方式就是所謂的直接扣抵法
403申報書:兼營免稅、特種稅額計算營業人使用 1.兼營免稅的營業人:指的是銷項有銷售免稅貨物的營業人、營業人基本資料登錄有勾選"直接扣抵法者"(專屬於兼營免稅營業人使用) 2.特種稅額計算營業人:特種稅額營業人,在特定情況下,亦可使用403申報書(如有特種稅額稅率-非專屬本業收入 不可選403)
404申報書的限制: 1.不可有進項 2.銷項僅能有37、38 3.不能有零稅率資料 4.僅限按期申報
今天要來介紹營業稅的申報書 申報書的內容等於是最後上傳給國稅局的總表,資料是否有誤,基本上可以在申報書中看到
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