營業稅網路申報程式-15

今天要來介紹營業稅的申報書
申報書的內容等於是最後上傳給國稅局的總表，資料是否有誤，基本上可以在申報書中看到

恩，先來看操作流程，點選步驟七的申報書登錄後，系統會出現這三個選項

根據以前的系統客服說的，要使用哪一種申報書使用者自己會知道(迷之音：才怪!)，所以請使用者自己選擇就好了...甚麼，他不知道，那請他去問國稅局阿(也沒錯啦...但如果您這麼跟用戶說，呵呵...)

好，八卦結束，先回到操作部分，我們先從最多使用者使用的401申報書開始，簡單介紹401：
1.大多數的營業人使用
2.應稅指的是銷項
3.銷項不能有免稅資料、37特種稅額
如果您符合上述情況，應該屬於使用401申報書，當然同上面所說的，如果您真的不清楚，還是問您的管區所屬國稅局幫忙確認比較好

選擇401申報書進入畫面如下：

目前沒有任何資料，接下來麻煩您輸入公司統編，系統會出現：

請您選擇Yes，接下來會有提示訊息：

訊息按完之後，系統會自動將前面已審核成功的進銷項資料帶出，無須再次手動登打，相關進銷項數字系統都會帶出，請自行確認申報數值是否正確，僅需要補登兩個地方：
1.畫面上方的使用發票份數：
請填入開立的”銷項”的使用發票數量，僅針對有效發票，不含空白、作廢；
補充一下，系統進入時會提醒使用發票份數，但是如果與實際情形有出入者，請依照實際數字填入
EX：同一張發票同時開立"應稅"、"免稅"兩種資料，登錄時，需重複登錄，系統計算時，發票份數會計算兩張

2.稅額計算中108.上期(月)累積留抵稅額
點選這個欄位後出現：

如沒有異動，請參考上期月的申報書第115欄位(本期月累積留抵稅額)
當輸入留抵稅額後，請使用者按Enter(點選其他欄位)，會出現：

請點選"YES"讓系統重新計算本期應繳納稅額等欄位數值

經常聽到使用者抱怨，我上一期也是用同一台電腦，也是網路申報，為什麼系統不會自動抓取帶出這個欄位資料?
因為使用者有可能在非網路申報期間，如有另外進行更正申報，系統帶出的數值會不正確，所以系統不主動帶出該資料(恩，就是上面那一段文言文的意思；另外，使用者習慣，系統自動帶的就是不會看，反正有錯也是系統的問題等等等....)

看過資料都沒有問題後，可以按畫面下方的"新增"或"修改"進行資料存檔作業

有時候可能會有一些特殊狀況，導致系統無法存檔，例如：

如果有看到提醒訊息，可以找一下相關的欄位，異常欄位會有粉紅色的反差提醒

資料確認完畢，請再點選左下角的"新增"或"修改"，一定要看到"存檔成功"訊息才算申報書登錄作業完成

確定存檔成功後，可以確定一下"刪除"的這個按鈕是否可以按，如果可以才表示有存檔成功

什麼?您說資料沒有帶出來?請您再次確認有沒有出現第一個提示，有沒有點選Yes(以前遇過真有人點NO...)

如果沒有出現第一個提示訊息，只有下面兩個訊息：

這可能表示：
1.您這一期沒有任何進銷項資料(空檔)
2.您的進銷審核沒有通過
3.您沒有操作進銷審核

有沒有很眼熟呢?哈哈，沒錯，這個就是前面介紹進銷項統計列印出現的提示訊息，大家可以在稍微留意一下，輸入統編後系統說的是"是否由進銷項統計資料帶回"(外銷零稅率需要在銷項登錄)，這個訊息代表的就是申報書的數字是從統計表來的，所以如果沒有產生金額統計表，系統當然帶不出正確數值，只能給一份全部都是0的申報書(如果您這一期沒有任何進銷項，這樣就是正常)

延伸補充：

就像前面提到，大部分的欄位系統都會自動帶出，但有少數情況需要使用者自行補充或確認，沒有提到的但有相關資料記得填寫喔(EX:74、82)

申報書73欄位，須於前方有格式28、課稅別3免稅，系統方會帶出資料

進項固定資產：可在進項登錄時選擇扣抵代號中設定；
出售固定資產：銷項登錄時請依照一般銷售登錄，在申報書時，到27欄位輸入相關的銷售固定資產金額(請輸入未稅金額)

目前營業稅可申請退稅項目為：1.進項固定資產；2.銷項零稅率資料
在申報書書中可退稅的"限額"為113(系統會依照旁邊的欄位計算數字)

實際可退稅金額為114(不得超過113)
另外，程式只有在112不為零時(無須繳稅或溢繳)，才會去計算113欄位

使用者常遇的問題：本期可退稅，但不想退，想要改留抵：
錯誤：將113、114改為0，金額改到115 >導致計算公式不符，無法存檔
正確：將114改為0，然後將114金額加到115即可

恩，今天先介紹到這邊，之後先介紹另外一個比較冷門(較少人使用)的404申報書，最複雜的403我們留到最後