營業稅網路申報程式-3

閱讀時間約 4 分鐘
接下來來介紹營業稅申報的流程
基本上流程只要依照流程圖的順序動作操作即可,但根據您的公司申報內容不同,十三個步驟並不是每一個步驟都需要去點選、操作
以下先來介紹一下幾個必要步驟
1.步驟一:營業人資料登錄
這個步驟是先登錄您要申報的公司基本資料,每一台電腦只要登錄過一次,之後就算進入不同月份,就不用再重複登錄
2.步驟二:進項登錄、銷項登錄
這個步驟就是營業稅申報的主要作業,營業稅說白了就是記錄公司有多少進貨成本跟多少的銷貨營利,在全部的步驟中,這個步驟也是最繁瑣,最基本的資料來源
3.步驟四:進銷項、零稅率與固定資產退稅資料轉出
這個步驟功能,主要是將您前面的步驟二、步驟三有登錄的資料,轉出成符合國稅局要求的電子媒體檔案,操作上並沒有太大的問題,但是只要您前面的步驟有更改資料,一定要重新作轉檔的動作,後續的資料才會正確
4.步驟五:進銷審核
不管如何一定需要的步驟,針對您的進銷項媒體檔案,依照國稅局給的審核條件進行審核,審核通過後,後面的資料才不會有問題
5.步驟七、申報書登錄
必要步驟,將您的進、銷項資料,轉成制式的申報書格式,並在這邊計算您應繳納(或留抵、退稅)的金額
6.步驟九:申報書轉出
作用跟步驟四一樣,將您申報書、附表、調整表等資料,轉成媒體申報檔案
7.步驟十:申報書審核
審核您的申報書等相關媒體檔案,通過後才能繼續下一個步驟
8.步驟十一:勾稽審核
最重要,也是申報上傳前最終的審核作業,一定需要勾稽審核成功,才表示您的申報資料沒有國稅局規定邏輯上的問題,系統才會讓您進行後面的上傳作業
9.步驟十二:繳稅方式登錄
這個步驟是讓您選擇您要採用哪一種方式繳稅,目前有五種方式可以選擇,相關的限制後面再來介紹;
另外,如果您要採網際網路繳稅或是您本期不用繳稅,這個步驟可以跳過
10.步驟十三:申報上傳
進行上傳作業,但您的資料要上傳之前,需要留意幾件事
A.您的勾稽審核有通過
B.您的程式版本是線上最新的版本
C.如果您要採用網際網路繳稅,需準備晶片讀卡機
D.上傳前須有工商憑證或申請簡化認證密碼
11.申報書收執聯/繳款書列印:
恭喜您,申報完成了,將申報書列印或轉成PDF檔案備存,如果還沒有繳稅的,請列印三段式條碼繳款書進行繳費
剛才沒有介紹到的步驟,都是屬於您有相關資料才點選進去填寫的,如果沒有,跳過就好,包括:
1.步驟三:固定資產退稅資料登錄、零稅率資料登錄
2.步驟六:零稅率、固定資產退稅資料審核
3.步驟八:附表一登錄、附表二登錄、稅額調整表
看起來步驟很多,好像很困難?事實上還好,全部的步驟除了前面的步驟二、步驟三需要花費比較多的時間進行登錄外,後面的資料大多會自己帶出,只要點選確定,輸入一下統編等幾個簡單動作就可以了
當然,現在因為財政部大力推廣電子發票,很多公司都逐漸加入電子發票行列,電子發票的好處之一,就是可以透過電子發票整合服務平台,直接下載營業稅申報的媒體檔案,如果公司的進、銷都是透過電子發票作業,那恭喜您,這個最繁瑣的步驟您就可以跳過;當然,如果有資料需要新增或修改,就得從最基礎進、銷資料開始修改,後續的資料才會正確
以下先來分享一下簡單的申報案例:這一期沒有任何進、銷項資料(無進銷)
公司只要成立,不管有無賺錢,或有沒有進銷,一定都需要申報,否則會被國稅局認定未申報
那如果沒有任何進、銷項資料,該操作哪一些步驟呢?
我們先假設您這一台電腦已經有登錄過營業人資料(公司基本資料),那您在沒有任何進銷項的情況下
需要操作的步驟是:步驟4、7、9、10、11、13
步驟4:進銷項資料轉出,輸入您的公司統編後按執行,系統會提示您"找不到相關之進銷項資料檔",這是正常的,因為我們這一期沒有任何進、銷項相關資料,按確認後即可
步驟7:申報書登錄,進入後輸入您公司的統編後,請您確認是否有留抵稅額,如果有,請自行在"稅額計算"那一頁,於108欄位自行輸入,輸入完成(或是沒有留抵稅額),請按左下角的"新增F2",確定系統出現"存檔成功",再按離開回到申報流程圖
步驟9:申報書轉出,同步驟四,輸入統編按執行即可
什麼,你說出現了畫面中這個找不到申報書登錄資料?那就表示您步驟七的"存檔"沒有成功,請再回去步驟七操作一次喔!
步驟10:申報書審核,看到下方公司統編,打勾,按確定即可
甚麼,你說出現了畫面中這個序號下面都是空白的情況?那表示您剛剛的轉檔沒有成功,通常都是步驟七沒有存檔成功,再確認看看喔!
步驟11:勾稽審核,同前面步驟,打勾,確定,應該會是成功
步驟13:申報上傳,恩,打勾,確定,輸入密碼,上傳結束
最後,記得將申報書轉檔或列印留存備查喔
今天先介紹到這邊,之後再來跟大家介紹每一個建檔步驟還有需要注意的地方
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安裝完申報系統後,接下來開始使用 因為主要的操作還是在建檔程式,所以接下來的介紹先以建檔程式為主,其他三隻程式後面再來說明
首先,營業稅有分成幾種申報方式: 1.每個月的營業額在20萬元以下,可以申請免用統一發票,屬於國稅局核定課稅,營業人不需要自己申報 2.每個月的營業額在20萬以上,屬於依照規定須要開立統一發票,並依照相關規定自行申報營業稅 第二種情形,就需要使用營業稅程式進行申報
今天來分享一個偏方,需要檢附文件資料,但是沒有檢附文件封面,國稅局不收怎麼辦 在網路申報期間,申報上傳成功後,系統會回傳回執聯資料, 如果您有需要另外檢附資料,系統會提示您要列印檢附文件封面、清單等 如果當下沒有列印怎麼辦呢?
大家好,你們報完稅了嗎? 今年因為疫情的關係,申報期間延長到6/30,但是我相信還是有少部分的納稅人因為各種因素還未完成申報 因為已經超過法定申報期間,如果您還未完成申報, 沒有其他方式,只能請您在上班時間跑一趟國稅局
錯誤清單中分成幾區塊: 1.橘色位置:那一頁申報書資料有問題 2.紅色位置:錯誤代碼,如果您真的不清楚異常情況,需要找客服人員求助,他們一定會請您提供錯誤代碼,指的就是這個部分 3.藍色位置:錯誤原因,可能是必要資料缺少,或是國稅局要求的審核條件內容 4.綠色位置:您的媒體檔中錯誤的情形
機關團體指:教育、文化、公益、慈善機關或團體暨其附屬作業組織 非營利單位亦會有需要申報「所得稅」情形,即為「營利事業所得稅(機關團體)」 申報單位:社團法人、財團法人等「單位」
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