上次寫了「離開前的最後一堂法律課：寫遺囑的必備觀念」後，身邊不少長輩居然有看。其中一位平常有關注保險規劃的長輩來問：是不是可以用保險避開民法特留分規定，將主要財產給一個小孩或其他人？
是的，實務上其中一種方法就是買保險（先聲明，這篇沒有保險公司葉佩雯）。
前幾年有個真實案例：有位住在北投的阿桑生前買了94張一次躉繳的投資型保單，94張保單的身故受益人都不是法定繼承人，而是指定某宗教團體。可是國稅局認定94張保單非人壽保險，核定94張保單保險金額計1億6千萬元，是繼承人的法定繼承的遺產，要求阿桑的兄弟姊妹應繳納2千多萬元遺產稅，阿桑的兄弟姐妹真的繳清。可是，阿桑生前投保四家保險公司還是將保險金給指定的宗教團體。阿桑的兄弟姊妹便將保險公司告上法院，結果法院認為保險公司有理由，判決兄弟姊妹敗訴。
用保險把財產給小孩時記得...
參考法條與資料：
- 保險法第112條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」
- 黃詩淳，〈社會變遷與繼承法的新議題〉，《月旦民商法雜誌》，2019年，頁85-102。