投資隨記273_高股息ETF今年配太好，明年可能退不了稅!?

朋友私訊問我

「我手上今年高股息ETF，今年配的超好，讓我的收入增加很多，但多了這麼多，明年看起來可能會扣到12%的所得稅，退不了稅了…好悶喔~~」

久沒看盤，聽他說了才想起來

我也有那檔ETF，搞不好也會遇到同樣的狀況…

所以回去做了一下功課，將想法回覆給他

在此，做個筆記

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首先，當你開始有這個煩惱

我要先說聲恭喜，這代表你現在用ETF所建立的被動收入系統

已經具有一定的規模

這時開始考慮到下一個階段，也就是稅務上的問題，很正常

接下來，我來聊聊你所提到，ETF收益分配變很高

是否會讓所得稅從5%提升到12%甚至更高的事：

ETF在收益分配上

不是全部都會納入所得稅的所得總額喔~

（老實說，這件事知道的人沒有你想像的那麼多…）

ETF的收益分配組合分成幾個部分：「國內財產交易所得（76）」、「87年以後股利或盈餘所得（54C）」、「資本公積」、「收益平準金」（當然也有其它部分，這邊僅列常見項目）

只有列在「87年以後股利或盈餘所得（54C）」上的金額，需要在次年度將其納入年度所得後申報所得稅。

其它像是「國內財產交易所得（76）」、「資本公積」、「收益平準金」，都是不需要被扣繳所得稅的喔~

所以接下來，你可以打開你的收益分配通知書（不知道為什麼不是每檔ETF都能夠在網路上查到每次分配的比例…所以建議還是以收到的白紙黑字為主。）

把今年收到的收益分配中，「87年以後股利或盈餘所得（54C）」的總金額計算一下

那就是你明年度，這檔ETF要納入所得總額的數目

再用這個金額來預估明年繳稅的金額，會比較準

不過，這個金額，通常不會像你想像中的那麼高

拿我自己來說

試算了一下今年自己手上ETF的總收入

其中「87年以後股利或盈餘所得（54C）」

其實僅佔該ETF總收益分配的18%

也就是只有18%的金額需要申報所得稅~~

看來，明年仍是退稅有望了~~哈哈

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最後，補充兩件事

一是如果有幫小孩或家人存股，所得稅申報是由你這邊負責的話

請把小朋友或家人的股利所得一併納入申報的統計

這點別忘了（會講這個因為我第一次試算時還真的忘了…寫這個是提醒自己…）

第二，如果有一天

股利與收益分配金額的成長

真的必須繳到12%的稅時，怎麼辦？

…嗯，我覺得真的不用在意

雖然說「感覺上」沒有退到稅

還要另外支出一筆所得稅

那繳錢給政府的肚爛感一定會有

但在實際上試算過，加上那累進差額的一來一往

其實在繳完12%的所得稅後

你那多收到的現金流

絕對遠比那一年最高8萬元的退稅來得高

所以

雖然說我仍會努力的節稅

但是，我也期待那無法退稅的那天

可以及早到來

那時唯一要克服的

只有那個要多繳錢給政府的肚爛心魔啦！

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小小想法，分享給所有

今年也因高股息ETF賺得笑呵呵的朋友們

一起加油！

（如果上述想法或是計算有誤，還請各位大大鞭小力些啦~~）