初階外匯筆記(一)

"一切有為法，如夢幻泡影，如露亦如電，應作如是觀。" 金剛經

技巧

{國外匯兌}

國外匯兌業務

1.匯出匯款(客人把外幣匯出國外)=結購外匯(客人向銀行購買外匯並結帳)=賣匯水單(銀行賣外匯給客人的證明)

匯入匯款(客人把外幣匯入國內)=結售外匯(客人向銀行賣出外匯並結帳)=買匯水單(銀行買外匯給客人的證明)

2.結購和結售跟NTD(新台幣)牽扯才要開水單，其他統一用其他交易憑證

3.NTD結匯申報，寫外匯收支或交易申報書給銀行，銀行向央行申報

匯款人NTD結購，田匯出匯款申請書

NTD50萬填外匯收支或交易申報書，義務人為匯款申請人(結構)

NTD50萬填外匯收支或交易申報書，義務人為受款人(結售)

可找人代辦，責任委託人扛

4.申報書金額錯要重寫一張，其他部分可以塗改+本人簽字

5.申報結匯性質

匯入匯款:公司/台灣人/行號團體--詢問外匯資金來源

非居住民(外國人)--詢問換成NTD要做甚麼(資金用途)

匯出換款:公司/台灣人/行號團體--詢問外匯要做什麼(資金用途)

非居住民(外國人)--詢問NTD來源

6.國別認定

直接匯出:交易國別為受益人設帳行所在國家

結售:結售存款填本國,國內國際金融分行匯入則填本國國際金融業務分行

結購:結購存款填本國,國內國際金融分行匯入則填本國國際金融業務分行

國內國際金融分行之間互傳不能用上述名詞

依題目要求錢進來或是出去國外來判斷哪一方填本國

7.無須查詢匯款額度:進口貨品,非居住民結匯申報,匯出或匯入一方有報，另一方就不用,外交或軍事等用途沒有結匯限制

8.申報不實:NTD3-60萬罰鍰+日後NTD結匯要去銀行櫃檯處理

9.外匯收支或交易申報法:台灣境內50萬以上台幣外匯交易都要依法申報

反過來說50萬台幣以下免填申報書+不計當年累計額度

(第四條)義務人自行申報:公司行號--5000萬以下 個人/團體--500萬以下 (第7條已變成11.所講)

10.非居住民:沒有台灣身分證或居留證,居留證效期1年以內,有台灣護照但沒有台灣身分證

11.申報義務人自行NTD申報

公司行號:1億美元以內---計入義務人每年累計結匯金額

團體/個人:1000萬美元以內--計入義務人每年累計結匯金額

非居住民:不超過10萬--不計入義務人每年累計結匯金額

非台灣金融機構:不給結售

申報但不計義務人每年累計結匯金額的項目:進出口貨款,對非居住民的服務收入,給非居住民的工作報酬

12.大額結匯:給銀行確認後，指定銀行寫完大額結匯表申報

公司團體:每筆金額達100萬美元

團體/個人:每筆金額達50萬美元

13.央行核准才能結匯(把11.的要求改成以上 9.的也適用)

公司行號:1億美元以上

團體/個人:1000萬美元以上

非居住民:超過10萬

14.申報辦法

公司行號/團體/個人:網路申報 至少保存5年

非居住民(自然人):憑護照或其他身分文件,由本人辦理

非居住民(法人):出具授權書,授權其在台灣的辦理人辦理

非台灣金融機構:授權台灣境內金融機構代為辦理

15.人民幣規定:買賣提領2萬人民幣，匯款8萬人民幣 ,可委託他人申報但額度算在委託人

自然人買賣:每天2萬

非自然人買賣:沒有限制

提領人民幣現鈔:每天2萬

自然人匯款到大陸:每天8萬

繼承台灣遺產:200萬NTD以內(其他移轉支出)

16.國外投資規定

外資來台投資/匯款到大陸投資:要有經濟部核許文件,申報人寫報告書但不計入當年累計金額

間接投資給大陸且金額超過100萬美元:應確認經濟部核准的大陸投資文件

減資匯回匯入款:有經濟部文件免入當年累計金額

個人對第三方投資用台幣結匯:要算到當年累計金額

主管核准僑外直接投資:不用列入當年累計金額

20萬美元以下大陸投資:申報+算當年累計

還本利息不列入當年累計

17.外勞結匯文件:勞動部許可證,在台新資結匯清單,外勞結匯委託書,業者申報書

18.軍政規定:100萬美元內可自行結購 100萬以上要核准且收到核准6個月內解決

財政部核准的:發結匯通知書到指定銀行結匯 通知書6個月內有效

19.美國資產凍結名單:北韓,伊朗,古巴,敘利亞,俄羅斯...(轉到這些國家避開美銀系統)

20.國外匯兌業務會用到的法規:管理外匯條例,外匯收支或交易辦法,銀行辦理外匯管理辦法(外幣應收帳款承購業務不是)

21.為商業登記之公司和主管許可的公益信託做NTD結匯沒有結匯限制

22.銀行受理外國人發行台幣債券的證件:證券主管核許文件,金融機構收足款項證明,外匯局同意函

匯出匯款處理程序

1.匯款行:匯出錢的銀行

解款行:付款給客戶的銀行

通匯行:通知功能的銀行(沒有戶頭)

存匯行:銀行間彼此有帳戶的銀行

2.匯出方式:

信匯M/T:匯款人付錢--銀行開Payment order(信匯憑證)--將憑證郵寄國外解款行

M/T特點:容易失誤 歐美銀行有些不接受

電匯T/T:用SWIFT電文(MT103)傳指令給解款行

T/T特點:起帳日當日立即銷帳

票匯D/D:匯款行簽匯票--申請人把匯票寄給受款人--申請人把匯票通知書(Drawing advice)郵寄或是發電文(MT110)給解款行--解款行確認款項--受款人憑票領款

D/D特點:票可背書轉讓,解款行不用通知收款人取款

匯入匯款託收IRBC:匯款行簽匯票給解款行，解款行為受款人--解款行確認款項製發通知書-通知受款人領

3.SWIFT CODE:8碼 1-4為銀行 5-6為國家 7-8為城市或地區

4.電文代號:MT1XX客戶使用 MT2XX銀行之間使用

MT103:個人或公司匯款

MT110:票匯 D/D 52a為選擇性

MT191:金融機構變更+手續費

MT199:變更匯款內容

MT202:銀行間匯款

5.MT103欄位:

32A:生效日,幣別,金額--必填 日期為西元年月日(歐洲日/月/年 美國月/日/年) 晚於32A收到電文要查是否已經做好通知書避免重複

50a:匯款申請人--必填

52a:匯款機構--可填

53a:發訊通匯行--可填

54a:收訊通匯行--可填

57a:設帳行--可填 清算代碼注意 CHIPS,FEDWIRE....

59a:受款人--必填

70:付款明細--可填

71A:費用明細--必填 BEN:受益人付 OUR:匯款人付 SHA:匯出匯款人付 匯入受款人付

72:給收訊行消息

PDE,PDM:要注意避免重複付款

6.MT202欄位:有58沒59 費用由發電銀行付 沒有71A

32A:生效日,幣別,金額--必填

52a:匯款機構--可填

53a:發訊通匯行--可填

54a:收訊通匯行--可填

56a:中間銀行--可填

57a:設帳行--可填

58a:受款行--必填

7.國際清算系統

美國:CHIPS--4碼(CP) 6碼(CH) , FEDWIRE--9碼(FW)

英國:SORT CODE--6碼(SC)

澳洲 BSB--6碼(AU)

加拿大9碼(CC) 德國(BL) 紐西蘭(NZ)

8.匯出分類: 5字頭移轉 6字頭其他 7字頭進出口貨款

支付國外公關,市調,廣告--19D 專業技術事務支出

支付CNN新聞撥出費用--19B電腦與資訊支出

買國外材料在國外加工，未經我國進口通關--710委外加工貿易支出

出國旅費支出--觀光支出

旅行回來換幣/到旅行國家換幣--外人兌回外幣

非居住民中樂透--其他移轉支出

存款在同一家銀行內部移動--695未有資金流動交易

匯入匯款處理程序

1.72欄有要求發票或提單(invoice/Bill of lading)，先修改或刪除後才能做匯款通知

2.M/T匯入:Payment Order可視為委託書，有duplicate,instruction,cable等字句不是

3.T/T匯入:

Serial Payment(MT103):匯款行--解款行之存匯行--受款人受帳行

時機:解款行為設帳行，直接轉過去不用53A 54A

Cover Payment(MT103+MT202 COV):

匯款行--解款行之通匯行--受款人受帳行 MT103傳遞資訊

匯款行--匯款行的存慧行--解款行之通匯行 MT202調資金撥付

時機:解款行和設帳行不同

4.D/D匯入:接受受款人票前看MT110/郵寄的委託書/匯票通知書，核對匯票樣式與內容是否符合匯票通知書或MT110，是否逾期?是否背書?

5.核對無誤出現PKI

6.電文不清楚要找匯款行確認

7.銀行送匯入匯款通知書,外匯收支交易申報書,跨境匯款申請書給受款人

8.如果受款人兌成NTD:買匯水單+50以上要填申報書

外幣則是匯入匯款交易證明

名稱帳號不符--請受款人通知匯款人

9.銀行間匯入快速過關

條件:解款航飛設帳行

注意事項:為了讓受益人盡快取得匯入的設帳行,受益人簽章要設帳行背書,申請書不清楚導致錯誤由受益人或設帳行負責

10.退匯

未解付:如果已通知受款人--確認款項入帳後退回

如果未通知受款人--受款人同意 不同意要跟匯款行說

以解付:如果受款人同意--解款行收到款項後可自行退慧

如果受款人不同意--請匯款人與受款人自行協調

11.匯入匯款流程: 辨別付款委託真偽--製發通知書--受款人蓋章洽領--銀行依指示付款

12.cover payment的mt202為了給匯款行的存匯行用

13.mt202 56a=mt103 55a, mt202 58a= mt103 receiver, mt202 57a=mt103 54a receiver's correspondant

14.匯入匯款電文之文件:匯入匯款通知書,外匯收支或交易申請書,跨行匯款申請書(沒有交易憑證)

15.cover payment會用到53a和54a (serial payment沒有)

16.匯入匯款沒有694分類

買賣外幣現鈔與旅行支票

1.牌告利率:有即期買入和遠期買入 換錢基本都是即期

2.NTD50萬以上填申報單/外匯收支 (沒牽涉台幣就不用)

人民幣2萬以內

3.偽鈔200美元內截角作廢+解釋 偽鈔1000美元作廢留證+請警察處理

4.向台灣銀行申請 車站,寺廟,博物館都去申請

5.每季終了次月15日向台灣銀行申報金額,台灣銀行當月底去央行外匯局報告

6.外幣現鈔涉及資恐 10營業日向法務部調查局申報

7.兩季0換幣或一年內5000美元以下 台銀廢止核准

8.每天收兌3000美元為限(人民幣2萬)

每天從外幣提款1萬美元為限

9.出入境申請:新台幣10萬/外幣1萬美元/人民幣2萬(只有機場才會申報 在銀行換就沒有限制) 機場換幣5000美元以下免填身分證或護照號碼

10.旅行支票:台灣沒發行旅支 台灣主要代售國外旅支--沒有兌付旅支

代售旅支後要填Remittance summary/Daily settlement form給發行機構

預先印刷且有固定面額的票據(可無限期使用+轉讓他人)

11.步驟:買旅支+購買合約書(即期賣出 旅支和合約書分開保管避免遺失)--拿到後先在頂端簽名(初簽)--消費時底下簽名(複簽)

12.沒有初簽銀行拒收,可買超但賣超一定為0,要確認風險在收

13.遺失:寫退款申請書,退款用旅支退,遺失或退款都到同一旅支發行機構申請

不可辦理補償情況:無法提供合約書,申請超過額度,遺失時未初簽/已複簽

14.銀行外匯業務向央行許可(許可制)

郵局許可後 只能做一般匯出和匯入,買賣外幣,旅支

信用合作社/農漁會許可後 只能做買賣外幣,旅支

15.外匯指定銀行在非共同營業時間辦理外匯業務要央行許可且每筆低於50萬台幣為限

委託書送到央行後15日內沒有反對視為逕行辦理

16.銀行和郵局送央行外匯局報表時間:日報表--次營業日12點之前 月報表--每月營業終了後10日內

17.經辦人員:外匯證照或3個月外匯經驗

覆核人員:外匯證照或6個月外匯經驗

外幣買賣:外匯證照或5個營業日外匯經驗

18.銀行開設外匯處理中心 要開辦一周前給央行備查方案

19.每筆1萬美元以下台幣匯率會在每個營業日9:30前展示

20.台灣人出國常用的支付工具為外幣現金

光票託收買入+託收

1.光票:未附商業單據的國外付款票據

商業單據:發票,貨運單據

財務單據:匯票,支票,本票 國外票據6個月期限

2.光票買入:客戶持票到銀行-銀行先給客人錢-等國外銀行款項 (授信行為)

光票託收:客戶持票到銀行-委託銀行向國外銀行提出付款提示-收妥錢後給客人 (除非偉造票據 銀行仍有追索權)

3.取款指示書:cash letter和collection letter

cash letter:提示銀行把光票給票據交換所換錢後 票據所將錢匯入題是銀行

特性:有條件入帳 可全額入賬 3年追索期 美加地區國庫支票1年效期並指接受cash letter 入賬偏慢

collection letter:提示行將光票寄到付款銀行 付款行將錢給存匯行

特性:final payment,寄送時遺失可憑票具影本+銀行擔保書請求付款,美國支票背書簽名偽造--正面1年背3年追索期

4.光票審核:

美國郵政匯票,日本支票+郵政匯票僅限自己國家使用--台灣不受理

額度(超過額度拒收),背書與抬頭人(背書人)是否相符,對背書有認定責任,是否過期

未註明幣別視為付款地幣別

A C/O B=B轉交A存入A帳(a b兩者要背書)

禁止背書轉讓:account payee only,payee a/c only,non-negotiable

5.香港票據抬頭寫cash/order 要發票人(畢依順位背書人是發票人)背書 否則退票

6.英國:日/月/年 正確入帳金額為小寫(數字)

外匯存貸業務

1.DBU:央行許可辦理外匯的銀行或農業金庫

OBU:服務國外客戶 外幣交易 不牽涉台幣

2.DBU:不可支票存款 OBU可以(只有外幣支票)

3. 外匯定存質借:只能用自己的外匯定存,期限不超過約定到期日,處分擔保品依照外匯收支或交易申報法處理

4.外匯定存:沒有限制(7天或1年都可) 利率跟客戶議定,不在銀行法規定的中期放款或定存

5.可轉讓定存單:無實體發行,不可中途提取,不可和衍生有糾葛,期限1周-1年,不可轉讓,可作為質借

面額單位:美元10萬,歐元10萬,人民幣50萬,日圓1000萬

6.外匯存款準備金:隨時存取,不計息,原幣提存(美元,歐元,日圓,人民幣)

7.銀行至少要接是五種匯率:歐 美 英鎊 日圓 瑞士法郎

8.外匯存款可用(外匯綜合存款,對帳單,存摺)方式

9.DBU外幣貸款:以國內顧客為限,外幣不可換台幣,出口後出口外幣貸款可換台幣

10.外匯業務終止 1周內繳回證書給央行

11.OBU外幣支票:支票字樣,畫平行線,紀載受款人,禁止背書轉讓,禁止委任取款

衍生外匯

1.銀行不用申請也可做的衍生外匯:遠期外匯交易(不含無本金台幣交易),換匯交易,央行許可或未發現的,未涉及台幣的外匯衍生,期貨交易人身分辦理未涉及台幣的外匯期貨

2.外匯期貨:標準化契約,集中交易,保證金,避險或投機

3.台幣與外幣間遠期外匯(DF):只給有實際外匯需求,一筆交易只簽一次,訂約 交割或展延都要有交易文件核對,市場匯率訂價不可展期,保證金客人和銀行談 可用擔保品代替,簽的是遠期匯率(即期匯率+遠期點數),水單要有遠期外匯交割字樣+契約號碼,避險

4.台幣與外幣間換匯交易(FX SWAP):國內法人不用文件,國外法人和自然人要文件許可,不計入當年累積結匯金額,可規避換匯風險,不可規避利率風險

換匯:同時辦理即期和遠期 同樣金額和日期 不同方向

5.無本金交割台幣遠期外匯(NDF):國內銀行+海外分行+總行或分行限定,國內法人不能用,不可展期和提前解約,不用實體交割,不可保證金交易,單筆500萬美元以上要立即告知央行外匯局

6.台幣選擇權:陽春型選擇權,LONG SHORT CALL PUT,國內外法人為限(沒有實際需求也可),買方支付權利金給賣方,到期履約可用差額或全額交割 看契約怎麼訂

7.台幣與外幣之換匯換利(CCS):國內外法人為限

8.銀行推銷衍生 不可用存款名義

9.未涉及台幣之外幣保證金交易:不可以用外幣貸款

10.未涉及台幣之外匯信用違約交換或違約選擇權:法人之專業客戶為限

11.保證金:現金,銀行存款,高流動性證券 (保證金是否需要看銀行和顧客怎麼談)

12.大額結匯交易

次營業日中午傳資料:DF,CCS,NDF--都是100萬美元以上

當日立即傳送資料:外匯結購/結售--公司行號100萬美元以上 個人團體50萬美元以上

13.遠期外匯交割之實際外匯需求者 確認單位為指定銀行 核查的是"外匯收支"需要之交易文件(非進出口交易)

14.議價時不用確認文件