人身保險筆記(一)

保險背的東西比我想像多...

人身保險筆記，沒有意外是每個金融從業人員開始的敲門磚，撇除最好考的金融道德執照後，第二個選項差不多是它，優點是科目記憶點偏少，重點可以用8頁看完，相對其他至少40頁起跳的重點來說，它很少，但題目相對很多且很細，沒有記清楚容易就會像我一樣不知不覺就不及格，建議一定要刷提，基本上考試都考會考古題。這篇主要以保險法規為主，附加一些細瑣的考點。

保險法規

契約當事人:保險人+要保人--當下簽約的人(雙方都要有行為能力)

保險人(保險公司):保險事業法人(股份有限公司或法人), 目前國內都是股份有限公司, 主管機關為金管會, 保費請求權, 賠償義務, 涉及外匯業務，要跟央行申請, 對被保人或要保人因旅行道德上義務所致災害，要負賠償責任

要保人:付保費的人, 跟保險人簽約的人, 可契約變更, 可指定/變更受益人(需保險人同意), 可申請保單借款/自動墊繳, 可終止契約/契約復效, 可撤銷契約, 可變更契約, 有繳保費的義務(繳了才生效), 告知+通知義務, 保險利益處分權, 可以是自然人或法人, 享有保單分紅的權利, 破產時，保險契約為破產債權人而存在(如果有受益人則為受益人存在), 簽約時只有要保人知悉危險已發生，保險人可請求償還費用，已收受保費無須返還

契約關係人:被保險人+受益人--簽約生效的人

被保人:享有賠償請求權(觸發條件), 保險契約關係人, 被保人和受益人同時死亡，保險金變成被保人的遺產, 保單準備金優先受償權

受益人:獲得保險金的人(觸發後的受益人), 被保人或要保人約定下產生, 要保人或被保人可以是受益人, 故意致被保人死亡或殘廢，失去受益權

保險代理人:保險公司處理業務的人(收保險人的費用)

保險經紀人:基於被保人之利益， 提供契約服務而收取傭金之人

2.要保人簽訂效力:

無行為能力:7歲以下或精神錯亂, 契約無效

限制行為能力:7-18, 法定代理人事前允許或事後承認可生效, 18歲後可限制原因消滅自行承認後生效契約

行為能力:18歲, 法人也可, 簽訂後契約生效

如有疑義，以要保人或被保人有利之解釋為主

3.受益人規定:沒有數量限制, 約定/指定/法定產生, 生存者為限, 胎兒可以(活著情況下), 疑義下，由要保人為受益人, 被保人和受益人同時死亡，視為被保人遺產, 死亡險未指定受益人，由被保人為受益人, 殘廢/醫療/年金險，只能被保人為受益人, 要保人要換受益人，需要保單+申請書+被保人同意書(不用受益人同意)送到保險公司批住，才能對抗保險公司

4.保險契約成立條件:當事人雙方都要有行為能力, 支付對價, 意思一致,合法

撤銷條件:要保人收到保單翌日10日內書面或親自向保險人告知, 從通知書送達翌日0時起，契約自始無效

5.繳交保費:要保人/被保人/受益人/信託業可繳保費

長期保險(人壽或年金險):不可訴訟請求繳費

短期保險(傷害或健康險):可訴訟請求繳費

6.保單價值準備金:繳交北費-必要支出(根據死亡率和預定利率為基礎)

7.保單展期:用保單價值準備金繳完(躉繳)剩下保費(要有保單價值準備金狀況下)，要給保險公司批註，改為展期定期保險，展期期間不超過原契約滿期日, 要保人不用再繳保費, 保險金額不變+保險期間縮短

減額繳清:用保單價值全部付清, 保險金額減少+保險期間不變

8.自動墊繳:借錢繳費，費用從保單價值準備金扣, 不足支付，催告30天候翌日停效, 自動墊繳且未付息超過1年，經催告未還，允許公司利滾利, 給付保險金要扣本息(依當時公司牌告利率為主)

9.保單催告:催告後30天未繳費，契約停止效力(停效)

寬限期為30天

月繳/季繳:不用催告, 應繳日翌日30天後停效，寬限期為隔日xx天內(不得低於30天)

年繳/半年繳:要催告, 催告送達翌日30天候停效

催告要送到要保人最後居住地/居所，催告後依照契約上方式繳費

10保險契約6原則:

保險利益原則:避免賭博，防止道德風險, 要保人對被保人有保險利益(要保人對被保人的死感到困擾), 給予好處或是欠錢的都有保險利益, 債權人對債務人有保險利益

最大誠信原則:要保人要告知影響保險的變數(身體疾病或工作環境...)，沒講導致獲利視為契約無效, 沒講但被發現視為契約解除

主力近因原則:民法的因果關係, 最主要或有效原因, 不看最近或直接的因果, 死亡有2的原因以上，最先發生為主力近因

損害填補原則:損失多少賠償填補多少, 適用財產保險+實支實付型健保

分攤(攤派)原則:重複保險分攤原則, 投保多個相同種類保險，理賠責任由保險人共同分擔, 理賠金額不因為投保多次而增加, 共保狀況(政府核可 天災 巨大損失 主管核可 大眾利益), 從損害填補出來, 適用財產保險+實支實付健保

保險代位原則:保險人賠錢，被保人把向加害人求償權給保險人, 人壽保險沒有保險代位原則, 財產保險適用

適用產險:損害填補, 分攤原則, 保險代位原則, 人命難估價所以人壽險不適用(我覺得這定義蠻白癡的), 實支實付健保--損害填補+分攤

11.保險利益:要保人和被保人必須存在的關係(要保對被保的死感到困擾)

例子:本人,家屬,給予生活費或教育費, 債務人, 管理財產或利益的人

12.契約名詞:解除, 無效, 失效, 停效 ,復效

解除:效力從一開始不存在(自始無效), 保險人有契約解除權, 解除權，保險人知道解除理由後1個月內/自契約開始起2年內不行使而些滅, 要保人知情不報，保險人可解除契約(瞞過2年契約仍有效)

無效:自始無效, 有失公平或違反互惠原則算失效,ex--第三人簽死亡險(除非被保人書面同意且約定好保險金額)/幫障礙人員簽保，死亡時僅給付喪葬費 , 不告知保險人偷偷復保, 契約簽訂時，保險標的無效, 謊報年齡，真實年齡已超過該保險限制

代保年金保險是可以的

失效:因沒有保險條件而從原因發生點開始失去效力, 例如--保險標的物不再有保險利益, 停效後未復效2年後

停效:契約停止效力, 例如--繳費到期未繳或催告後未繳

復效:按原投保狀態繼續繳費, 停效起2年內可向保險人申請復效(在保險期間還沒到期情況下), 停效6個月內，要保人清償保費+危險保費+利息，翌日0時恢復效力, 停效6個月-2年內，保險人同意後，要保人要在申請的5天內準備好被保人可保證明，清償保費+危險保費+利息，翌日0時恢復效力, 復效期間過期前3個月，保險公司要通知要保人的復效權力(不屬於法定義務)

13.投保年齡報錯

事故前:多繳，保險公司無息退回多餘款項, 少繳，要保人補足差額

事故後:按繳的保費比例提高或減少保險金，不會退回保費(無法繳費)

14.失蹤或死亡宣告

一般情況:失蹤滿7年宣告死亡

80歲以上:失蹤滿3年宣告死亡

特別災難:遇難滿1年宣告死亡

2人以上遇難且無法認定死亡先後，宣告同時死亡，結果相互不繼承

15.保險金與解約金:

保險金:事故發生後申請賠償金, 保險人接到通知後15日內給付, 遲交要多付1%利息(前提是保險人方面犯的錯，否則不用), 2年內未請求給付保險金而請求權力消滅

解約金:要保人付了1年以上保險費，想要提前終止契約，依保單價值準備金返還, 接到通知1個月(30天)內付, 金額不可少於保單價值準備金的75%, 領回的金額為解約金表上的金額, 如果未滿一年(即使是長期人壽保單)提前解約，沒有價值準備金，解約時也不會有解約金, 躉繳解約金=保單價值準備金=分期繳費滿期的解約金,

人壽保險商品解約金:保險業要在契約明定最低比率之繳費限制, 招攬時要講解給客人聽, 死亡險來說，隨著年齡上升，保單價值準備金比率會逐高齡降低

其他例外:故意殺死賺保金--不給保險金，把保單價值職準備金退回應得知人手中

15歲以前死亡--只給喪葬費，費用不可超過遺產稅喪葬費的一半

受監護宣告下的人死亡--只給喪葬費，費用不可超過遺產稅喪葬費的一半

16.繼承

順序大小(1-5):配偶-直系卑親屬-父母-兄弟姊妹-祖父母

應繼分:應該繼承的遺產部分, 依照人數和比重有所分配

配偶+直系卑親屬:平分

配偶+父母/兄弟姊妹:配偶50%,兄弟姊妹50%

配偶+祖父母:配偶66.7%,祖父母33.3%

特留分:應繼分的50%, 可以用法律強制要求

其他注意:胎兒為繼承人，要保留應繼分(不是特留分)，否則不可分割財產，母親為胎兒的代理人

拋棄繼承:知悉繼承3個月內，用書面向法院拋棄繼承，拋棄繼承後要用書面通知下一個應繼承的人，如果同一批順位繼承人都拒絕繼承，由下一批順位繼承人繼承--稱為隔代繼承

17.稅收:

遺產稅:在台灣生活的台灣人--台灣境內外的遺產都要課稅, 在台灣外生活的台灣人/在台灣生活的外國人--課台灣境內遺產, 依照遺產淨額級距10%-20%課稅, 遺產淨額=遺產總額-免稅額-扣除額, 義務人要在內稅通知書收到起2個月內繳完遺產稅, 有困難且稅額30萬以上，可分期付款，最多18期每2個月一次付款, 可用現金/實物/分期付款/部分現金部分實物付完稅費, 遺產不會課到所得稅, 死前2年內的贈與視為遺產,

遺產稅減免額度項目(除非題目有寫17條，依照目前規定處理，建議你考前看看是否有改金額)

項目(單位都是萬) 17條 113之前規定 113後規定

免稅額 無 1333 1333

配偶 400 493 533

直系卑親屬 40 50/人 56/人

父母 100 123/人 138/人

重度身心障礙 500 618/人 693/人

撫養兄妹/祖父母 40 50/人 56/人

喪葬 100 123 138

直系卑親屬或撫養人員扣除法:直系卑親屬扣除額*(18-目前年齡+1)

贈與稅:10%-25%間距, 每年免稅額244萬(每次贈與低於244萬則不列入當年贈與總額), 夫妻之間贈與免課稅, 父母給子女100萬內婚嫁財物不課稅, 贈與人為納稅義務人(30天內申請), 遺產稅和贈與稅在收到繳稅通知書後2個月內付完稅費, 也適用18期2月的分期付款, 贈與人行蹤不明，由受贈人為納稅義務人(如果贈與人仍有錢的狀況下則不行), 贈與稅未繳完前不可先行分割財產和登記

所得稅:人身保險+勞保+軍公教保的保險金不用課所得稅, 可以把配偶或撫養人的保險費列入本人所得來扣稅，每人最多扣24000新台幣，全民健保保費不再此限, 級距5%-40%, 累進稅率, 所得總額-免稅額-扣除額=所得淨額，從所得淨額開始課稅, CPI漲幅超過3%，會調整課稅級距, 54萬以下課5%

18.保險業務員規定:18歲以上或輔助宣告撤銷的人, 有台灣身分證或長期居留證, 有異動，異動後5日公司向公會申報, 保險代理人和保險經紀人的公司要分開登錄, 登錄資料要改，作變更登錄, 辭職後要做註銷登錄且公司不能拒絕，如果公司拒絕，可向公會提出並通知公司註銷登錄, 撤銷登錄(違法/2年沒有招攬/不參加教育訓練)，要重新考照,

不符撤銷處分--處分通知收到1個月內向公司書面提出申覆--公司1個月內複查並提供結果--有異議，在收到複查書3個月內向公會提出覆核

注意的時間:5天內申報業務員異動, 5年換證, 組織犯罪5年後才登錄, 其他犯罪3年後才登錄, 停止招攬2年撤銷登錄

19.教育訓練:成績公司要電子存檔

內部訓練:第1年--24小時10課程 2-5年--每年6小時13課程

外部共通法令遵循:每年6小時

公平待客:至少3小時(沒有做完會撤銷登錄)

投資型保險商品:每3年6小時 其中2小時為法規

外幣收付非投資型:至少5小時

年金保險:至少3小時

20.金融服務業:銀行, 證券, 期貨, 保險, 電子票證業或其他主管認定之金融服務業

消費爭議:金融服務引起的民事爭議

有7天鑑賞期，無條件退款

20人可進行團體評議

金消法之保險給付:多次給付型醫療險--12萬, 財產/投資/人身保險--120萬

每年至少3小待客服務訓練

21.個資法:不可預先拋棄或特約限制, 要用個資，提前9個完成通知

22.洗錢防制:50萬以上交易要申報, 疑似洗錢要T+2向調查局申報

23.人壽保險契約告知義務人:要保人+被保人

24.人身保險與其他契約訂定性質來說，差別在人身保險可以為自己或他人利益簽訂，其他則以自利為主

25.受益人產生方式:指定 法定 約定(定義只要照著題目對照就能找到答案)

26.死亡保險未指定受益人，作為被保人遺產--法定(法條xxx規定都屬於法定)

27.受益人:無人數限制, 受益人有疑義時，推定要保人為自己利益訂定, 約定情況發生時，獲得保險金, 指定後+事件發生前，保險人同意後可以變更受益人, 變更受益人只做一半視為沒做，保險公司不為此負責, 受益人變更，保險人書面審核即可, 指定後，要保人對其保險利益可申明放棄處分，未聲明放棄處分權者，保險事故發生前可以用契約或遺囑處分

28.失能險,醫療險和年金無法由要保人指定受益人

29.客戶想把受益人多加一人時，保單要送至保險公司批註,

30.團體保險金為被保人的家屬擁有

31.事故發生+5日內(或者看契約怎麼說)，要保人/被保人或受益人告知保險人

32.契約進行中有額外的危險，在不是故意的狀況下，被保人/受益人/要保人在事件+10天內告知保險人(團體保險在危險提升，14天內告知保險人)

33.安定基金:保險業要設置的，維護金融安定

34.台灣目前沒有保險相互保險公司

35.保險人只能是法人，保險人=保險公司

36.保險商品之獎金+佣金+營業費用不可超過保單的附加費用

37.主管可以監管,接管或勒令停業，但不可賣掉公司，接管期間，主管可以:停止新業務,受理有效契約變更,受理有效契約終止,受理要保人以契約抵押借款

38.重大消息+2天內，保險公司要書面報告給主管

39.保險公司一些規定

不動產投資:不超過30%

國外投資:不超過45%

資本適足率50%:資本嚴重不足

金融債券:不超過35%

法定盈餘公積:20%(達成額度後不一定要提撥)

40.保險合作社:至少500人, 主管機關為合作社主管機關

41.保險人應知/已知/聲明不用通知或無法找到適當藉口(無法諉為不知者)，要保人則不用通知，事故發生保險人要賠償

42.保險金:理賠的錢

責任準備金:保險公司依保險費將未來可能發生的損害的錢預先提存

保險金額:保險公司同意承保金額

43.保險契約以保險單或暫保單為之，成分:保單條款+其他約定書+附註知要保書

除了紀載保險金額和保險事故，要載明受益人與被保人的關係

44.受益人的受益權在保險事故發生後才算是確定期待權

契約簽訂時，被保人要確定，受益人可以不確定，載名受益人與被保人的關係

45.要保人解約對保險人的影響:保險人酌收費用補償, 造成逆選擇, 資金運用不利

46.第三人代保人壽險，權利移轉，需要被保人口頭同意

47.契約撤銷權適用2年以上人身保險，無論是否有體檢書，要保人都有撤銷權

撤銷權未生效前事故發生，視為未撤銷

使用時，撤銷契約，效力翌日起自始無效

48.人壽保險自動墊繳:保單價值準備金不足墊繳後，會先催告，催告後翌日未繳費停效, 可以做變更, 墊繳保費的本息，公司要給收據, 墊繳的費用本息從保單價值準備金拿出

49.代交保費人員:信託業, 被保人, 受益人 (保險業務員不行)

50.保險金信託:要保人簽訂保險契約時，要先簽完信託契約

51.替別人簽死亡險:被保人不知情下，視為無效，被保人得知後同意，被保人可隨時取消

52.99/9/1傳統個人人身保險，不低於3天審閱期

53.法律更替時，採從舊從輕原則

54.債權人對債務人的保險利益有限制

55.保險利益=現有利益+期待利益

56.業務員依觀察被保人狀態誠實填寫觀察表，不是最大誠信原則

57.保險契約終止:不能恢復契約, 只要原因發生就會終止, 保險人破產契約終止(契約在破產宣告後10日終止), 保險標的物非因契約所在事務而消失, 契約停效且超過復效時間，讓保險人擁有終止權力，沒有直接終止, 終止後，重新投保要重新核保, 契約之無效--約定無效和法定無效

58.替心智缺陷或是精神障礙的人投保健康保險，被保人為心智缺陷之人，不算法定無效

投保死亡險的狀況下，喪葬費為遺產稅減免額度一半

59.停效後6個月內復效，保險人可向要保人在復效+5日內提供可保證名，收到證明後+15日內不拒絕視為同意復效，6個月內復校，除非達到拒絕承保的程度，保險人不得拒絕恢復效力

60.兩年內自殺，保險公司不理賠，只返還價值準備金

61.人壽保險，有保單借款，但逾期未繳費而停效，復效時可以還部分費用和利息，但未還費用不可超過契約約定借款的上限

保單借款申請後1個月內可以拿到貸款

62.未滿15歲保死亡險，死亡時除了喪葬給付，其餘給付因15歲以上生效而無法使用(並非無效)

監護宣告下，死亡險的喪葬費為遺產稅減免額(看題目給什麼法規)*0.5，如果超過，超過部分不給付且無息返還超過部分之已繳保費

63.被保人終身為期，不負生存條件之死亡險，已付2年以上保費後不付費用，保險公司只能減少保險金額

64.阿木投保600萬醫療特約的傷害險，事故治療保險公司理賠10萬，之後保險期間內事故身亡，保險公司要理賠600萬死亡保險金

65.團體保險受益人領身故保險金的準備文件:受益人身分證明, 被保人死亡證明書, 保險金申請書, 被保人戶籍謄本(沒有被保人印鑑證明)

66.未到期保費返還(特殊):一年期定期壽險, 健康保險, 傷害保險

67.受益人故意殺害被保人，未到期保費返還給要保人(應得之人)，如果沒有應得之人，解交國庫

68.傷害險，要保人或受益人故意讓被保人失能，保險金仍要給付，因為本身契約賠付對象為被保人(健康和傷害險被保人限定)

69.人壽險且有三個受益人，其中一人繳費並代繳其他兩人保費，事故發生後，可依無因管理規定，要求其餘兩位受益人先付完之前的墊繳的欠款，不可因為沒繳而不給兩位受益人保險金(照契約訂的給)

70.要保人以契約或遺囑變更受益人，要有保險人同意，否則不可對抗保險人

71.限定繼承: 有多少遺產就抵多少債，超過的債就消失, 繼承人其中一人表示限定繼承，其他繼承人也視為限定繼承, 繼承開始3個月內使用, 可用遺產抵銷繼承的債務, 不繼承就不用背債, 拋棄繼承要書面告知法院，但不用得到法院同意即可生效, 法院催告，被繼承人的債權人在3個月內向法院宣告債權, 拋棄繼承也是3個月內書面申請

72.遺產申報--6個月 拋棄繼承--3個月 繳清納稅款--2個月

73.如果保險金指名道姓，不受遺產約束(指定受益人就不算遺產)，如果變成遺產後，受到遺產約束

74.繼承只能2個梯次作排列，ex:如果繼承人有配偶+父母+子女，則只有配偶和子女可以拿到錢，父母沒有拿錢的權利

75.特留分:父母/配偶/子女為應繼分*0.5，兄弟姊妹/祖父母為應繼分*0.33

76.死亡險未指定受益人，由被保人當受益人，死後作為被保人的遺產(人壽險也是如此)

死亡鮮有指定受益人，在被保人死後，給受益人，如果受益人比被保人死的慢，視為受益人的遺產

77.如果保險未寫多數受益人的保險金分配(通常都要記載)，依民法平均分配

78.死亡或贈與發生前2年內，繼承人或受贈人喪失台灣國籍，仍要課遺產稅或贈與稅

79.假設遺產繼承時，要撫養15歲的小孩，減免額為56萬*(18-15+1)=224萬

80.要保人A簽保險，被保人為B，A想把契約轉給C:如果保單價值準備金超過244萬，A要報贈與稅, C非同時為受益人，受益人將保險金列入基本所得

81.除了健保外，其他保險費用可以提出來抵稅

82.抵稅原則:1.要有撫養條件下，幫別人保保險才會列入抵稅名單(滿18後會被獨立) 2.綜所稅1人24000元上限 3.幫人代繳、車險和火險不能列入抵稅 4.團體保險費用1人可把2000元不算在所得，但超過部分仍要列入 5.退休金仍視為所得要課稅 6.團體壽險到期，保險金未給付給員工部分，併入提回年度收入 6.退休金提撥，月薪6%內不濟入堤腳年度薪資所得課稅

83.任何帶有保險業的名字，都可從事招攬保險

84.保險業管理規則:1.82/4/15新里程碑 2.部分行為受到此規則 3.不同種類保險要登陸不同種類保險公司，例如:產險保險經紀人，業務員僅登陸另一家經營非同類保險業務公司之保險經紀人 (注意公司前綴是否有符合原則) 4.犯a險的錯，找負責a險的公司追責 5.業務員未核准，主管機關可以撤銷登錄

85.登陸:1.登錄證由保險公司製作 2.撤銷登錄時，通知本人+保險公會，處分時間為行為發生時開始生效 3.不可登陸:破產/處分未到期/虛偽(停止招攬不用重登) 4.停止招攬處分日+1個月內向原公司提出申復，有異議將複查結果日+3個月內向主管機關提出覆核 5.組織犯罪5年 偽造背信3年 6.對要保人不實說明會處罰 7.撤銷登錄:教育訓練成績不合格/管理規則違反/不參加教育訓練 7.自私而利益不執行，屬於背信行為 8.註銷:一般取消，要找公司處理，不可自己處理(離職，公司不可拒絕) 9.離職找好新公司後要公司重新登錄 10每月15日要把登陸事項報告給公會 11.登陸申請書/登錄程序和格式等事項由公會決定 12. 每5年換證(從初次登陸日開始算)時要給公司的教育訓練合格證明，期限內未達成受到停止招攬處分(登陸和合格證不會取消 )，1年內未達成，變成撤銷登錄 13.重新登錄間隔1年以上，教育訓練年度要重算 14.業務員只收第一期的保費，後續保費由保險公司處理

86.教育訓練內容:1.公司可查成績，訓練完成績合格要送到公會備查 2.人身保險訓練第1年24小時，必參加13種課程 3. 2-5年的訓練每年6小時 4.投資型保險每3年6小時 5.利率變動保險為第1年的課程，至少3小時(非投資至少5小時)

87.金融服務業:期貨/保險業(證交所和證券及保所不算)

88.金融消費保護法:1.酬金制度訂好要給董事會通過 2.定型化契約，消費者明顯不公平，視為無效 3.金融服務業對消費者不可提前約定限制責任 4.金融消費評議會:處理金融消費民事爭議+辦理相關教育宣導+使公司和消費者雙方了解權利義務(不受理消費申訴) 5.金融服務業故意損害，給予1倍以下懲罰性賠償 6.金融服務業收到消費爭議後30天內要回復，對結果不服60天內可以再給金融服務業申請評議，仍有爭議將評議送到法院(法院核可後不可再起訴) 6.團體評議20人 7.人身保險爭議120萬 8.給付型醫療險爭議12萬 8.定型化契約，消費者有30天審閱期，未提供審閱期，契約無效 9.訪問要有人推銷，網購和購物單不算 10.公平待客每年至少3小時，9大指標，增訂第10項董事會重視情況 11.公平待客原則:專業+廣告真實+商品服務適合+酬金業績平衡(沒有優先處理申訴選項) 12.交易資料從業務終止5年內保存

89.個資法:1.要有安全措施+當事人同意+對當事人無害 2.跟法律明文規定和曾金公共利益無關 3.請求刪除權力不可預先拋棄或限制 4.健康檢查和病例為保險業蒐集之特種個資(指紋和職業沒有)

90.洗錢防制:1.50萬台幣以上 2.遇到洗錢，t+2日內向法務部調查局報備 3.保險業低風險情況:買微型保險/團體年金保險/客戶無洗錢或資恐表徵 4.保單有價值準備金視為有洗錢風險

91.保險合作社只有保險紅利保單，保險公司有紅利和無紅利保單

92.身故受益人，有所指定，不是遺產，不用課稅

93.被險人要是自然人可能叫人身保險

94.喪葬費保險金計算範圍:終身險+簡易人壽險+傷害險(年金險不算)

95.A為其子B保人身險，B為被保人，A死掉，B沒辦理變更也沒繳費，公司退回保單價值準備金，變成要保人A的遺產

96.準備金:未滿期保險準備金+特別準備金+賠款準備金+責任準備金+其他經主管機關規定之準備金(沒有保單價值準備金)