營業稅網路申報程式-7

看完很長的進項登錄後，大家暈倒了嗎?哈哈! 說實話，當初在寫的時候這一段的時候，其實很糾結要全部合在同一篇文章裡面寫還是分開寫，為了別嚇到初次接觸的讀者，所以第一篇進項登錄東西不多(以操作介面來說，還真的不太多) 但是後來有人提醒我，畢竟那些很繁瑣的資料，可能還是會對於系統操作的部分有所幫助，所以上一篇除了本來預定要寫的發票資料以外，連同一些很細碎的登錄情況也寫上去了；當然，裡面很多東西都是進、銷兩個資料通用的，所以已經有提過的部分，銷項資料就不再另外重複。看起來銷項好像就會比進項來的簡單，但其實是差不多的 (當然，也有一種說法，銷項畢竟是公司開立出去的，流程公司自己清楚，進項是從其他各種管道拿到，容易混淆)

玩笑開完了，回到申報系統的操作上 當點選程式的銷項登錄時，畫面上會看到這些欄位

1.統一編號：請輸入您要申報的營業人統編，恩，就是進項登錄解釋過的部分 2.營業人購買發票登錄：這是銷項資料登錄的功能之一，內容就是登錄公司這一期跟國稅局購買了哪一些銷項發票，包含發票類型跟起訖號碼範圍；如果您要透過申報系統手動輸入資料，或是匯入資料後需要另外進行修改作業，則需要先到購買發票範圍作登錄，否則就會出現下面這個經典錯誤

3.繼續：點選該功能，才會進入銷項資料登錄

先從營業人購買發票登錄開始，請輸入公司統編後再按營業人購買發票登錄 進入後系統中有這些欄位(三大功能區就不重複說明)

1.格式代號：可以透過黃色下拉式選單選擇哪一種類型的發票 2.裝訂數量：指的是發票的單位(本、卷)的數量，目前只接受50、250兩種單位； (使用程式版本10900.04輸入資料時，選擇相對應的格式後，系統會自動帶出裝訂數量) ---------- 系統說明： 屬聯三聯式、二聯式、特種及電子計算機統一發票及電子發票者輸入50； 屬三聯式及二聯式收銀機統一發票者輸入250 ---------- 3.跨月使用：有三個選項，先簡單介紹，後面再詳細說明 A.當期(月)用畢(按期申報只能選擇該項目) B.當月未用畢(按月申報專用) C.沿用上月(按月申報專用) 4.字軌：系統會根據您進入程式的所屬年月及上面選擇的格式代號帶出相對應的字軌資料 5.發票起號：購買發票的開始號碼 6.發票迄號：購買發票的結束號碼

恩，這邊先來說明一下，這個功能最常遇到的問題是，如果我今天跟國稅局登記購買了5,000張電子發票，難道要一本一本打嗎?(5000/50=100，打100筆資料?!) 答案是不用的 系統的設定裡，如果您的購買發票有連號，起訖範圍可以輸入成一筆，除非有特別需求，否則不用分開輸入 起號：輸入第一本的開始號碼 迄號：輸入最後一本的結束號碼

恩，來解釋一下其中跨月使用這項選項影響的情況，主要是分成按期申報跟按月申報兩種不同的申報方式而有差異

跨月使用： 0：當期月用畢：按期申報的營業人只能選擇當期月用畢，按月申報營業人亦可選擇該項目 發票起號：末兩碼00、50號開始 發票迄號：末兩碼一定是49、99(00也是一張) 迄號-起號+1：須為裝訂數量的倍數 如使用者購買發票時，發票號碼為連號的情形，可以在起號打第一本的第一張號碼，迄號打最後一本的最後一號

如果您是屬於按期申報，請您看到這邊就可以休息了，下面是針對按月申報的營業人才會需要(可以)使用

先解釋一下，因為大部分的營業人都屬於每兩個月申報一次，因此國稅局的發票也是以兩個月為一個週期進行發放、購買；但對於有特殊申請的按月申報營業人來說，一本發票需要使用兩個月，但沒有辦法準確在每個月結束時剛好使用完畢一本(卷)發票，所以才會有使用下面這兩個選項的需求：

1：當月未用畢：指的是"按月申報"的營業人，在單數月時發票並未使用完畢時選擇 系統不檢核迄號(迄號-起號+1無須等於裝訂數量的倍數) 發票起號：末兩碼仍是00、50開始 發票迄號：輸入使用到哪一張發票號碼 仍可跨本輸入 2：沿用上月：指的是"按月申報"的營業人，在雙數月時，沿用上月未使用完畢的發票號碼 系統不檢核起號(迄號-起號+1無須等於裝訂數量的倍數) 起號：輸入從哪一張發票號碼開始使用 迄號：末兩碼須為該本發票的最後一張(49、99) 不可跨本輸入(發票迄號-起號不得大於裝訂數量)

恩，有看沒有懂嗎，沒關係，我們套實際的案例來介紹

例：公司為按月申報，05~06與國稅局購買31發票AU，號碼從30000000~30000299 當公司在05月份時使用發票號碼30000000~30000162 06月份時使用發票號碼30000163~30000213

當營業人在申報05月份的營業稅時，購買發票輸入的範圍應為： 跨月使用：當月未用畢，號碼：30000000~30000162 當營業人在申報06月份的營業稅時，購買發票輸入的範圍應為： 跨月使用：沿用上月，號碼：30000163~30000199(該本範圍150~199，沿用上月不可跨本輸入) 跨月使用：當期月用畢，號碼：30000200~30000299