營業稅網路申報程式-5

閱讀時間約 4 分鐘
接下來要來介紹營業稅申報資料中最基礎也是最重要的進銷項資料
之前有提到過,營業稅目前就是發票稅,針對每個開立發票的銷售金額,乘上目前適用的5%稅率,就是銷售稅額
另外,因為目前稅法採用的是加值稅,就是只針對您的這樣商品增加的部分進行課稅
簡單介紹一下加值稅的概念,以麵包這個商品為例
小麥$100->麵粉$150->麵包$250
加值稅的方式,就是針對您在這一個系列的所增加的價值進行課稅
以中間商麵粉商販為例,他增值的部分,就是從$100到$150,因此他需要課徵的稅額,就是150-100=50,這個50,就是他計算營業稅的稅基
以這個麵粉商販例子來說,
進貨成本就是小麥的100(進項)
銷貨價格就是麵粉的150(銷項)
這樣對於為什麼要登錄進、銷項有比較清楚的概念了嗎
嗯?還是不知道怎麼區分進項跟銷項嗎?沒關係,套一下之前跟客人解釋的經驗
公司收到的發票、憑證=進項
公司開立的發票、憑證=銷項
接著我們回到申報系統中,當您點選步驟二的進項登錄時,系統會跳出這樣的畫面
1.統一編號:請輸入您要申報的營業人統編,簡單來說,就是您自己公司的統編=營業人基本資料登錄中公司的統編;因為營業稅這個申報軟體,他可以同時登錄、申報不同公司的資料,所以在後面的每一個步驟,當系統要您輸入或選取的統編,指的都是您要申報哪一家公司的統編
2.購買舊乘人小汽車及機車進項憑證登錄:這個功能,針對的是"中古車買賣業者"專用,如果您公司並不是專營中古車買賣的,不需要點選、登錄
3.向法院或行政執行機關拍定或承受貨物申報進項憑證登錄:恩,這幾年多的新項目,如果公司有購買進項法拍資料才需要登錄,沒有,請跳過
4.進項登錄:點選後進入進項資料登錄、操作....對,您沒看錯,就是要點這個才開始進入到進項
接下來我們先介紹一下進項登錄的操作介面,有關其他延伸的部分,後面再來介紹
進入後的介面,一樣區分成資料輸入區、列表區、功能按鍵區等三個區域,跟之前基本資料介紹的一樣,這邊就不贅述
來介紹一下各個輸入資料的欄位:黃色屬於下拉式選單,綠色屬於必要欄位,白色屬於特定情況下可空白
1.開立年月:發票、憑證開立的時間,只需要輸入到月份,但是1~9月前方記得補0
2.格式代號:發票、憑證屬於哪個類型,後方黃色有下拉式選單,請依照您手邊的發票、憑證,選擇正確的格式
3.扣抵代號:下拉式選單,請依照您的資料格式選擇正確資料
4.發票字軌:營業稅申報軟體,會根據您上方輸入的開立年月、格式代號,列出國稅局提供的發票字軌資料,所以如果您發現您的字軌找不到,可能就是您的開立年月或格式代號輸入錯誤
5.其他憑證:當您的資料屬於其他憑證時才需要填寫,有發票字軌號碼時該欄位空白
6.銷售人統編:這張發票開立方的統編
7.課稅別:下拉式選單,有應稅、零稅率、免稅等三個選項,但如果您的課稅別選擇的是零稅率或免稅,則扣抵代號只能選擇不可扣抵(無稅可抵)
8.銷售金額:發票上銷售的金額
9.營業稅額:發票上營業稅額
初步看來需要輸入的欄位不多,但實際上這些欄位內容的延伸會讓沒接觸過的人吐出來
有關詳細的介紹,可以看一下系統的說明文件,這邊不得不誇獎一下,進、銷項的說明,是整個營業稅申報中說明做得最好的部分,也是我個人認為最有價值的部分,如果有空,真心建議仔細閱讀,對於了解進銷項及營業稅計算很有幫助;至於其他步驟的說明,我能呵呵....
另外,因為進、銷項發票資料很多,可能會有輸入錯誤或需要刪除、查詢某筆資料的情況
這邊一併說明修改、刪除、查詢,操作上雷同
如果您要修改:
1.請先在資料列表區中找到您要修改的資料,並確定最左邊的黑色三角形已經點在那一筆資料2.請確認資料輸入區中帶出的資訊是您要修改的資料,並直接在資料輸入區,將要改的資料修正成正確的資訊
3.請按修改進行存檔作業
如果您要刪除:
1.請先在資料列表區中找到您要修改的資料,並確定最左邊的黑色三角形已經點在那一筆資料
2.請確認資料輸入區中帶出的資訊是您要刪除的資料
3.請按刪除確認刪除資料
如果您要進行查詢:
1.請先按F11清除,系統會清空資料輸入區域的的內容
2.請在資料輸入區域設定您要找的關鍵資料
3.請按F5查詢,系統就於在列表中列出找出的資訊
對於有會計基礎的使用者,這些資訊應該足夠參考,對於沒有發票概念操作者,恩,我下一篇再來說明有關發票類型
為什麼會看到廣告
留言0
查看全部
發表第一個留言支持創作者!
今天來開始來介紹申報流程的每一個步驟 從申報流程圖開始,第一個步驟有兩個,代理人資料登錄跟營業人資料登錄 通常我們常說的第一個步驟,泛指的是營業人資料登錄,也就是申報公司的基本資料 在進行後續的申報作業之前,您需要先登錄公司的基本資料,否則您在後續操作的時候,會出現"找不到營業人建檔資料"的提示訊息
接下來來介紹營業稅申報的流程 基本上流程只要依照流程圖的順序動作操作即可,但根據您的公司申報內容不同,十三個步驟並不是每一個步驟都需要去點選、操作
安裝完申報系統後,接下來開始使用 因為主要的操作還是在建檔程式,所以接下來的介紹先以建檔程式為主,其他三隻程式後面再來說明
首先,營業稅有分成幾種申報方式: 1.每個月的營業額在20萬元以下,可以申請免用統一發票,屬於國稅局核定課稅,營業人不需要自己申報 2.每個月的營業額在20萬以上,屬於依照規定須要開立統一發票,並依照相關規定自行申報營業稅 第二種情形,就需要使用營業稅程式進行申報
今天來分享一個偏方,需要檢附文件資料,但是沒有檢附文件封面,國稅局不收怎麼辦 在網路申報期間,申報上傳成功後,系統會回傳回執聯資料, 如果您有需要另外檢附資料,系統會提示您要列印檢附文件封面、清單等 如果當下沒有列印怎麼辦呢?
大家好,你們報完稅了嗎? 今年因為疫情的關係,申報期間延長到6/30,但是我相信還是有少部分的納稅人因為各種因素還未完成申報 因為已經超過法定申報期間,如果您還未完成申報, 沒有其他方式,只能請您在上班時間跑一趟國稅局
今天來開始來介紹申報流程的每一個步驟 從申報流程圖開始,第一個步驟有兩個,代理人資料登錄跟營業人資料登錄 通常我們常說的第一個步驟,泛指的是營業人資料登錄,也就是申報公司的基本資料 在進行後續的申報作業之前,您需要先登錄公司的基本資料,否則您在後續操作的時候,會出現"找不到營業人建檔資料"的提示訊息
接下來來介紹營業稅申報的流程 基本上流程只要依照流程圖的順序動作操作即可,但根據您的公司申報內容不同,十三個步驟並不是每一個步驟都需要去點選、操作
安裝完申報系統後,接下來開始使用 因為主要的操作還是在建檔程式,所以接下來的介紹先以建檔程式為主,其他三隻程式後面再來說明
首先,營業稅有分成幾種申報方式: 1.每個月的營業額在20萬元以下,可以申請免用統一發票,屬於國稅局核定課稅,營業人不需要自己申報 2.每個月的營業額在20萬以上,屬於依照規定須要開立統一發票,並依照相關規定自行申報營業稅 第二種情形,就需要使用營業稅程式進行申報
今天來分享一個偏方,需要檢附文件資料,但是沒有檢附文件封面,國稅局不收怎麼辦 在網路申報期間,申報上傳成功後,系統會回傳回執聯資料, 如果您有需要另外檢附資料,系統會提示您要列印檢附文件封面、清單等 如果當下沒有列印怎麼辦呢?
大家好,你們報完稅了嗎? 今年因為疫情的關係,申報期間延長到6/30,但是我相信還是有少部分的納稅人因為各種因素還未完成申報 因為已經超過法定申報期間,如果您還未完成申報, 沒有其他方式,只能請您在上班時間跑一趟國稅局
你可能也想看
Google News 追蹤
Thumbnail
這個秋,Chill 嗨嗨!穿搭美美去賞楓,裝備款款去露營⋯⋯你的秋天怎麼過?秋日 To Do List 等你分享! 秋季全站徵文,我們準備了五個創作主題,參賽還有機會獲得「火烤兩用鍋」,一起來看看如何參加吧~
Thumbnail
11/20日NVDA即將公布最新一期的財報, 今天Sell Side的分析師, 開始調高目標價, 市場的股價也開始反應, 未來一週NVDA將重新回到美股市場的焦點, 今天我們要分析NVDA Sell Side怎麼看待這次NVDA的財報預測, 以及實際上Buy Side的倉位及操作, 從
Thumbnail
Hi 大家好,我是Ethan😊 相近大家都知道保濕是皮膚保養中最基本,也是最重要的一步。無論是在畫室裡長時間對著畫布,還是在旅途中面對各種氣候變化,保持皮膚的水分平衡對我來說至關重要。保濕化妝水不僅能迅速為皮膚補水,還能提升後續保養品的吸收效率。 曾經,我的保養程序簡單到只包括清潔和隨意上乳液
Thumbnail
​ 以往稅局均以網路賣家在台灣之網路平台提供代購服務,即認定為在境內提供勞務需要辦理營業登記,這個判決明顯係提醒稅局需要再取得進一步之證據後,方得做出適切的核定
Thumbnail
Allmoneyrise,長榮四去年底迄今漲幅48.28%,才是貨櫃航運漲幅王 鄉民對投資素人信任度還高於投顧老師,產生兩大現象: 「地下投顧」:沒有專業證照卻經營投顧業務 「投顧地下化」:有專業證照網路化匿名經營 違法行為無所不在,發展成集團化經營,明明都是主力、外圍、寫手,個個會演是英雄
Thumbnail
這份文章深入探討了網紅的多種賺錢方式,包括廣告分潤計畫、代言、聯盟行銷、直播銷售、販售自己的商品等,作者同時於文中與孩子分享了相關的商業模式和注意事項。
Thumbnail
當代社會人們常迷失自我,忘記真正想追求的是什麼。本文探討工程師職涯教練Yi姐從工程師到創業路上的心路歷程和從認識自己的不喜歡開始,學習如何運用敏捷迭代的策略尋找人生的北極星目標。同時探討了人脈經營、敏捷迭代尋找方向、適應新變化和思考人生的觀點。最後提倡尋找能持續投入且符合個人價值的工作才是最關鍵的。
Thumbnail
過去,初期網路開店的企業主通常會選擇大型綜合電商平台作為起步,例如網拍、Yahoo拍賣、露天拍賣等。然而,隨著網路的蓬勃發展,越來越多的品牌商希望能建立自有品牌網站,減少對大型綜合電商平台的依賴,這時電商平台的系統商,就是個很棒的選擇!
Thumbnail
原文連結 1.公司幫政府代收的稅—營業稅 公司設立好之後,我們首先會遇到的稅目,通常會是「營業稅」。 「營業稅」這三個字其實不是很貼切的命名,容易讓人誤會成是針對公司營業的利潤來課稅,針對公司營業的利潤來課稅的其實是「營所稅」(營利事業所得稅,簡稱營所稅)。 那到底什麼是營業稅呢?其實營業稅是一種消
Thumbnail
《憑證種類(上篇)》談到國內常見的憑證種類,以國際貿易主的台灣,當然還有外銷收入與進口貨物消費,本篇來說明《出口零稅率》的銷項稅額與《國外進口》的進項稅額之憑證,來了解營業稅。
Thumbnail
生活上店員經常會問你要不要打統編,打統編的用意是什麼呢?本篇介紹憑證的類型,來認識營業稅,此主題分上下兩篇,先說明常見的憑證類型,與[是否能作為進項稅額來扣抵]作為說明。
Thumbnail
以公司的視角看台灣的稅制有兩大塊所得稅與營業稅,本篇來了解營業稅制度架構、稅率與申報方式。營業稅的概念是消費稅,只要在境內消費行為(包含貨物與勞務)皆應該要課稅。
Thumbnail
個人出版其實不是太困難的事,但所有的細節,都要自己做,從創作、編輯、設計、排版、印刷、上架、行銷⋯⋯不是花錢就是花時間,自己動手做就會知道「Time is money」的真諦,每一個流程都是一個專業,如果有人認為你的作品很好,也願意「在不知道銷售額會有多少」幫忙出版、發行,其實是一件非常幸運的事。
Thumbnail
這個秋,Chill 嗨嗨!穿搭美美去賞楓,裝備款款去露營⋯⋯你的秋天怎麼過?秋日 To Do List 等你分享! 秋季全站徵文,我們準備了五個創作主題,參賽還有機會獲得「火烤兩用鍋」,一起來看看如何參加吧~
Thumbnail
11/20日NVDA即將公布最新一期的財報, 今天Sell Side的分析師, 開始調高目標價, 市場的股價也開始反應, 未來一週NVDA將重新回到美股市場的焦點, 今天我們要分析NVDA Sell Side怎麼看待這次NVDA的財報預測, 以及實際上Buy Side的倉位及操作, 從
Thumbnail
Hi 大家好,我是Ethan😊 相近大家都知道保濕是皮膚保養中最基本,也是最重要的一步。無論是在畫室裡長時間對著畫布,還是在旅途中面對各種氣候變化,保持皮膚的水分平衡對我來說至關重要。保濕化妝水不僅能迅速為皮膚補水,還能提升後續保養品的吸收效率。 曾經,我的保養程序簡單到只包括清潔和隨意上乳液
Thumbnail
​ 以往稅局均以網路賣家在台灣之網路平台提供代購服務,即認定為在境內提供勞務需要辦理營業登記,這個判決明顯係提醒稅局需要再取得進一步之證據後,方得做出適切的核定
Thumbnail
Allmoneyrise,長榮四去年底迄今漲幅48.28%,才是貨櫃航運漲幅王 鄉民對投資素人信任度還高於投顧老師,產生兩大現象: 「地下投顧」:沒有專業證照卻經營投顧業務 「投顧地下化」:有專業證照網路化匿名經營 違法行為無所不在,發展成集團化經營,明明都是主力、外圍、寫手,個個會演是英雄
Thumbnail
這份文章深入探討了網紅的多種賺錢方式,包括廣告分潤計畫、代言、聯盟行銷、直播銷售、販售自己的商品等,作者同時於文中與孩子分享了相關的商業模式和注意事項。
Thumbnail
當代社會人們常迷失自我,忘記真正想追求的是什麼。本文探討工程師職涯教練Yi姐從工程師到創業路上的心路歷程和從認識自己的不喜歡開始,學習如何運用敏捷迭代的策略尋找人生的北極星目標。同時探討了人脈經營、敏捷迭代尋找方向、適應新變化和思考人生的觀點。最後提倡尋找能持續投入且符合個人價值的工作才是最關鍵的。
Thumbnail
過去,初期網路開店的企業主通常會選擇大型綜合電商平台作為起步,例如網拍、Yahoo拍賣、露天拍賣等。然而,隨著網路的蓬勃發展,越來越多的品牌商希望能建立自有品牌網站,減少對大型綜合電商平台的依賴,這時電商平台的系統商,就是個很棒的選擇!
Thumbnail
原文連結 1.公司幫政府代收的稅—營業稅 公司設立好之後,我們首先會遇到的稅目,通常會是「營業稅」。 「營業稅」這三個字其實不是很貼切的命名,容易讓人誤會成是針對公司營業的利潤來課稅,針對公司營業的利潤來課稅的其實是「營所稅」(營利事業所得稅,簡稱營所稅)。 那到底什麼是營業稅呢?其實營業稅是一種消
Thumbnail
《憑證種類(上篇)》談到國內常見的憑證種類,以國際貿易主的台灣,當然還有外銷收入與進口貨物消費,本篇來說明《出口零稅率》的銷項稅額與《國外進口》的進項稅額之憑證,來了解營業稅。
Thumbnail
生活上店員經常會問你要不要打統編,打統編的用意是什麼呢?本篇介紹憑證的類型,來認識營業稅,此主題分上下兩篇,先說明常見的憑證類型,與[是否能作為進項稅額來扣抵]作為說明。
Thumbnail
以公司的視角看台灣的稅制有兩大塊所得稅與營業稅,本篇來了解營業稅制度架構、稅率與申報方式。營業稅的概念是消費稅,只要在境內消費行為(包含貨物與勞務)皆應該要課稅。
Thumbnail
個人出版其實不是太困難的事,但所有的細節,都要自己做,從創作、編輯、設計、排版、印刷、上架、行銷⋯⋯不是花錢就是花時間,自己動手做就會知道「Time is money」的真諦,每一個流程都是一個專業,如果有人認為你的作品很好,也願意「在不知道銷售額會有多少」幫忙出版、發行,其實是一件非常幸運的事。