AFP考試
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113年兩次的CFP考試的到考人數大約在420人左右，AFP到考人數平均則超過500人，越來越多保險業務員、銀行理專、證券業…等金融從業人員、會計師與金融相關科系的學生，都以CFP® 證照為目標。
考取CFP® 證照也能夠讓自己在金融業的職涯，多了轉型成為理財規劃顧問的選擇......
2024年09月28日，剛結束CFP的考試，以下是我詢問幾位當期CFP的考生，分模組整理出來的基本題與時事題考點，與奮戰下屆的考生們分享，希望對明年3月的考試有幫助～
👉考生們可以優先複習AFP和CFP的課程內容
👉再針對「課程內容以外的知識點與時事」做加強
終於考完啦！但我覺得考試題目比我練習過的題目都還要難很多...
我自己練的題目是以金融研訓院出版的 AFP 模擬考題為主，但實際題目很多都不是這麼「單點式」，而是類似下圖這樣，有案例敘述然後問你各種情況的判斷
圖片取自 CFP全方位理財規劃－模擬試題解析(2023年版)
來回想一下昨天的考題
老李90年5月2日死亡，嗣於111年11月25日經法院判決確定，老李生前將一筆房地借名登記於老張名下，老李的繼承人小李未於判決確定之日起6個月內補申報該房地移轉登記請求權，被國稅局以被繼承人死亡日之遺產價值核定補徵遺產稅並裁處罰鍰。
小李不服，申請復查主張其已於90年間申報遺產稅，本次核定已逾5年
老年年金給付的請領人，如果有下列情形之一，不能選擇以A式計算給付金額，只能以B式計算後發給：
有欠繳保險費不能計入保險年資的情形。
正在領其他的社會福利津貼(指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼或榮民就養給付)。
在97年12月31日以前領取公保養老
財政部臺北國稅局表示，近來常接獲民眾以電話詢問，外籍人士贈與中華民國境內財產，是否有贈與稅免稅額適用之疑義。
遺產及贈與稅法所規定之贈與稅免稅額，其適用對象並無區分為中華民國國民或非中華民國國民，僅就贈與稅納稅義務人規定每年得自贈與總額中減除免稅額，因此，外籍人士贈與中華民國境內財產，每年亦與國人
【中時新聞網 楊文琪】很多人想要移轉財產給子女時，會考慮究竟於生前以「買賣」或「贈與」的方式移轉，或是於死亡後再「繼承」，何者較為有利？所須負擔之相關稅負有何不同？財政部在此為民眾做出解答。
財政部指出，將財產移轉給親屬，會涉及之相關稅目，除贈與稅外，有土地增值稅、房屋契稅、有價證券的證券交易稅及
▲透過保單避稅如果漏掉這件事，不僅會被補徵遺產稅，還可能挨罰。（示意圖／翻攝自pixabay）
透過保單避稅有眉角，一不小心恐挨罰。對此，財政部中區國稅局日前就分享一起案例，一名父親生前投保未經金管會核准的人壽保險，雖已經指定受益人，但仍應計入遺產總額課徵遺產稅。經調查和算保單價值後，不僅要被補徵
財政部高雄國稅局表示，公司出售不動產，在計算房地合一稅時，可扣除取得成本及相關費用，不過費用認定有其限制，申報時要特別注意，以免被剔除補稅。持有房屋、土地期間的使用費用不能認列，實務上有五種常見錯誤樣態。
包含房屋稅、地價稅、管理費、折舊費用、屬營利事業經營事業或附屬業務的營業費用等五種，國稅
繼承節稅有眉角！林爸爸離世後，遺留土地4筆及銀行存款，總資產高達4610萬元，生前說好遺產由長子繼承，其餘配偶與三名子女則辦理拋棄繼承。然而，國稅局經試算後發現，倘若所有家屬共同繼承，遺產稅由308.3萬元降至166.9萬元，一口氣省下141.4萬元稅金，比長子一人繼承更划算。
國稅局分享案例