前情提要
這篇提到了瑞士稅務的結構，以及作為在瑞士工作＆短期居留的外籍勞工，拿到薪水時會先被扣掉的名目，除了所得稅之外，還有一些社會保險，好比台灣的情況是，勞工保險、就業保險及勞工退休金，在瑞士的話，項目則相對繁多。根據我與先生的薪資單，將資訊整理成下表。
瑞士的醫療保險
這是為什麼呢？
其實，瑞士的聯邦政府也將醫療保險列為每個人都必須、一定、絕對要保險的項目，可是，不像一柱、二柱是由政府來處理、保管那些錢，保險人可以自行決定要買哪間公司、哪些組合、涵蓋哪些範圍的醫療保險。因此，醫療保險會是一個人的固定支出，但卻不是由工作單位來預先扣款，就像水費、電費這種每個月帳單都來，要自己繳納的固定支出一樣。
也因此，在瑞士，醫療保險不若德國有公保，也不像台灣有政府主導的健康保險，一律是私保。而瑞士的醫療保險並不像台灣的健保一樣實惠，相反地，瑞士的醫療衛生體系是世界上最昂貴的體系之一（瑞士政府自己說的，請見這裡），保費自然是只會高不會低。
以我們為例，投保的是最便宜、最基本的醫療保險，不包含眼科與牙科，先生有雇主負擔部分，一個月保費大約是280CHF，我的保費則是320CHF左右，相加起來一個月光醫療保險，夫婦兩人就要600CHF！（瑞士的貨幣為瑞士法郎，簡寫CHF，1CHF約為30-31NTD，並非歐元／EUR。）
而正如前面所說，這是最便宜的方案，要加其他項目就是加價購，眼科、牙科另外買，特殊一點的像是直升機救援服務——用在滑雪摔斷腿、登山受困等情況，前提是使用者並非在山況不佳執意冒險進行該活動才可使用——或整個孕期至產後的產科醫生指定服務，都是有買才有保障，沒買就是全部自付額。歡迎來到瑞士，什麼服務都可以用錢買到，只要你有錢！
不只如此，瑞士的醫療保險有個理賠的「門檻」，保費越便宜，理賠門檻就越高，這個門檻是300至2500瑞士法郎，像我們買的是最基本的保險，理賠門檻就是最高的2500CHF（！），意思是該年度醫療支出超過2500CHF之後才開始理賠，並且仍須自付10%支出。
也就是説，假設我某年生場大病，住院療養，花了3000CHF，理賠的部分要先扣掉理賠門檻：3000-2500=500，然後自付10%，所以最後拿到的理賠是500*0.9=450CHF。
嗯，對，這是為什麼我們不敢生病的原因。
當然你也可以選擇保障範圍廣一點的方案，讓理賠門檻低一些，然後每個月看著保費吃掉你不少的薪水。從上文可知，醫療保險是佔比不小的一筆支出，又不得不保，那如果有人付不起保費，或保費佔掉支出過高的比例時怎麼辦？他可以跟社會福利機構申訴減免醫療保險的金額，減免金額不定，總之是有救濟的管道，只是你知不知道有管道，以及管道能不能有效運作的問題，這裡暫且按下不表。
瑞士的平均支出分配
可能有讀者會想：這些錢換算成台幣看起來可能很驚人，但瑞士的平均收入也比台灣高，或許其實負擔沒有單看數字那樣沈重？
沒錯，所以我們直接從統計數據來看，醫療保險、社會保險以及所得稅——這三項在瑞士政府的統計中合為一類：強制性／義務性支出（Compulsory transfer ecpenditure）——平均來說，在所有花費中佔了多少比例。
上圖是我根據瑞士政府公佈的2018年統計數字製作，可以看到強制支出在所有的花費中平均佔了三成，其他的項目如下列。
- 額外的保險費用：補充型的保險、其他保險、各種雜費，5.6%
- 飲食花費：食物、菸、酒精與非酒精類飲料、餐廳等，13.1%
- 房租能源：就是房租以及相關的暖氣、電力、水、天然氣等，14.4%
- 休閒娛樂：治裝、娛樂與藝文活動等，17.4%
- 儲蓄：存錢，12%
- 交通費用：大眾交通運輸以及開車相關費用，7.4%
從圖表可以看出以下幾件事：
- 醫療保險、社會保險以及稅負是最大宗的支出（30.1%），再來是休閒娛樂（17.4%），次之為房租能源（14.4%）
- 承第一點，光前三大支出項目已佔據了超過六成的支出
- 若只計算日常必須要花的項目：強制支出、房租能源、飲食及交通費用，加總比例則接近65%
- 可支配支出（所得減去強制支出與儲蓄）為近七成
對比個人經驗
知道了瑞士平均的支出比例，那我們家的支出比例跟這個數據是相去不遠的嗎？基於這個疑問，我把2018年（幸好那時有記帳）我們家的支出統計跟瑞士平均後的數據做了個圖表進行比較。
從上圖的兩個甜甜圈圖：左邊為瑞士平均，右邊則是我家的情況，兩相比較，可以知道一些事情：
- 我家的強制支出與平均值相差不多，接近三成
- 額外的保險支出是包含了強制投保的火災險、第三方責任險以及廣電税、垃圾清運費等等，並無補充型的醫療保險，因此少平均值一半，佔2.8%
- 飲食花費比例多出平均值一半之多，就知道我們家很常宴客（誤）
這比例也嚇到我了，我們很少吃外食或吃餐廳，大概是很愛去日本超市買東西，那裡東西都不便宜（倒） - 房租是不小的負擔，雖然只是小小套房，卻佔了我們四分之一的支出！
- 休閒娛樂少了6％之多，因為我們除了食物基本沒怎麼購物，休閒也是搭火車去hiking，也沒有冬季大宗的滑雪支出，所以只有11.3%
- 儲蓄這點真的是盡力了，以一份薪水（低於瑞士平均收入，淚）養兩人要有剩餘，實在不容易啊
- 交通費用則稍微高於平均，這可能是因為我們主要依賴大眾交通運輸工具，像是瑞士國鐵SBB、公車及捷運，雖然兩人都買了半價卡，但可能不若開車划算
整體而言，
- 我家支出的前三名分別是：強制支出（28.5%）、房租能源（25%）及飲食花費（20.1%），排名與瑞士平均不太一樣
- 承第一點，前三項的支出已佔所有花費的七成（！）
- 我家花費以必要項目為主，休閒娛樂反倒佔比不高
- 雖然其他項目的比例有所差異，但強制支出的比例相當接近，代表大致上各家承擔的支出負擔，在強制支出這個項目上，是差不了太多的
跟瑞士平均的家戶支出分配相較之後，可以蠻清楚地看出我們這個兩口之家的錢都花到哪去，不過其實不太知道比起台灣或現在住的德國，大家各自的支出分配又是怎麼樣的，這有待之後有時間再來做後續的調查，才能知道比起其他國家，瑞士的可支配所得有沒有比較多？大家老愛說的中華民國萬萬稅，究竟是不是真的比其他國家多，國民負擔較重？至少很清楚的是，住在瑞士時，光醫療保險、社會保險、稅負加上房租，我們家的收入直接少一半以上就是了（淚）
參考資料：
Healthcare in Switzerland from wikipedia
Household income and expenditure from Federal Statistical Offi
