男友過世，美股券商資產繼承問題
更新於 2024/11/23閱讀時間約 2 分鐘
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【男友過世，美股券商資產繼承問題】內文討論到怎麼繼承過世的男友在美股券商TF中的資產1.8萬美元，不過還沒結婚，若意外走也無遺囑託付繼承，我想她應該不適合去跑繼承流程，應該改成協助男友家屬辦理繼承的流程。美股券商要繼承的流程跟花費很高，1.8萬元資產不多，光跑流程花的時間、機票錢、請律師大概就飽了。真的有遺產問題考量，複委託可能還是好一點，比起繼承問題，手續費相對便宜。
▋人往往不知道什麼時候會走，遺產沒規劃好，投資個寂寞還照顧不到家人。
▋投資美股兩千萬，突然過世繼承人一毛也拿不到 新聞:
一位民眾透過海外券商定期定額購買ETF和債券，10多年累積了約台幣2,000萬元的資產。意外過世後，唯一的繼承人妹妹想繼承這筆遺產，卻發現扣除遺產稅、律師費、會計師等行政費用後，資產根本所剩無幾，且過程曠日廢時，最終決定直接放棄繼承。一步一步認真投資的成果，最後卻是「投了個寂寞」。
▋威利財經角
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投資小白貓之旅，期望用投資新手的觀點看待投資。就像貓咪吃飽睡得很安穩?睏霸吃罐罐，買股的你就該這樣。平時會看投資理財的金融書籍等，也希望與大家分享，這邊主要收錄我的價值投資研究、節目文稿、EXCEL投資工具等、新手投資觀念、讀書心得等。
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隨著理財資訊的普及，越來越多台灣人不再將資產侷限於台股，而是將視野拓展到國際市場。特別是美國市場，其豐富的理財選擇，讓不少人開始思考將資金配置於海外市場的可能性。
然而，要參與美國市場並不只是盲目跟隨標的這麼簡單，而是需要策略和方式，尤其對新手而言，除了選股以外還會遇到語言、開戶流程、Ap
納稅義務人應於被繼承人死亡之日起六個月內，向戶籍所在地主管稽徵機關依規定辦理遺產稅申報
若有正當理由不能如期申報，要以書面延長，延長期限不能超過 3 個月
跨區申報要件
遺產總額 3500 萬以下
金融機構未償債務扣除上限金額由 500 萬調高到 700 萬元
被繼承人死亡前 2 年內出售
摘要
當丈夫去世，配偶理論上可以行使「生存配偶剩餘財產差額分配請求權」，但實際上未必會這麼順利，例如兒女爭家產、生存配偶是後媽等等，對於哪些是可以被配偶行使請求權的部分，就會上法院釐清
在這個案例中就是被繼承人的兒子和配偶進行民事訴訟，因此配偶向國稅局申請延期旅行請求權，前 5 年國稅局都批准，
比例清償責任
若父走了，留下 1 億財產，以及 2 億負債(欠甲乙各 1 億)，按比例清償，應還甲 5000 萬，還乙 5000 萬
若繼承人偏袒甲，把錢通通還給甲，則乙可以向繼承人行使權利，要求拿回 5000 萬，如果沒有其他遺產了，繼承人必須自掏腰包還錢(除非繼承人為無行為能力或限制行為能力
重點
繳納稅款正常來說應該要用現金繳，但如果被繼承人過世沒有預留稅源，就會讓子女沒有錢繳遺產稅，無法繼承財產
但如果被繼承人的遺產裡有存款(現金)，則由繼承人過半數及其應繼分合計過半數同意，或繼承人的應繼分合計逾三分之二同意，就能向國稅局提出申請，以「被繼承人遺產中的存款」繳納稅款
摘要
甲的遺產總共有 5700 萬，其中 2000 萬是婚前購買，400 萬是繼承房地，因此只有 5700 - 2000 - 400 = 3300 萬會被列入配偶剩餘財產分配的部分
乙的財產只有婚後存款 300 萬元，所以剩餘財產分配差額為 3000 萬元
正常的情況應該是用 3000
繼承人中，有在繼承開始前，因「結婚、分居或營業」，以從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額「加入」繼承開始時被繼承人所有之財產中，為「應繼遺產」
例如父親給女兒結婚的嫁妝 2000 萬，後來離開時遺產 3 億，要分給女兒和兒子 2 人，理論上應該一人分 1.5 億，但之前已經先給女兒 1000
摘要
時間順序：
2/15 除息日
2/28 甲君死亡
3/1 除權日
3/30 發放現金股利
4/15 發放股票股利
因此在甲君過世前，已取得配息的權利，因此現金股利併入遺產總額，課徵遺產稅
4/15 股票股利為繼承人所得，由繼承人報綜合所得稅
正文
財政部北區國稅
摘要
特定人包含：與配偶、依民法第1138條及第1140條規定之各順序繼承人即直系血親卑親屬、父母、兄弟姐妹、祖父母
時價認定
上市櫃股票：收盤價
興櫃股票：當日加權平均成交價
未上市櫃股票：淨值
正文
財政部南區國稅局表示，民眾申報遺產稅時，常有漏報死亡前2年內贈與配偶或子女
【公布日期文號】財政部84/03/15台財稅第841611225號函
【要旨】存款餘額在20萬元以下之繼承移轉免附繳清或免稅證
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重點
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摘要
甲的遺產總共有 5700 萬，其中 2000 萬是婚前購買，400 萬是繼承房地，因此只有 5700 - 2000 - 400 = 3300 萬會被列入配偶剩餘財產分配的部分
乙的財產只有婚後存款 300 萬元，所以剩餘財產分配差額為 3000 萬元
正常的情況應該是用 3000
繼承人中，有在繼承開始前，因「結婚、分居或營業」，以從被繼承人受有財產之贈與者，應將該贈與價額「加入」繼承開始時被繼承人所有之財產中，為「應繼遺產」
例如父親給女兒結婚的嫁妝 2000 萬，後來離開時遺產 3 億，要分給女兒和兒子 2 人，理論上應該一人分 1.5 億，但之前已經先給女兒 1000
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4/15 股票股利為繼承人所得，由繼承人報綜合所得稅
正文
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正文
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【公布日期文號】財政部84/03/15台財稅第841611225號函
【要旨】存款餘額在20萬元以下之繼承移轉免附繳清或免稅證