繼承長輩遺產，繳不出遺產稅怎麼辦？專家教你用不動產抵繳的方法與風險
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投資理財內容聲明
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陳老先生與太太擁有豐厚的財富，平時喜愛研究並投資各種資產，例如股票、 不動產等等。他們精準的投資眼光，讓資產不斷升值。他們認為人壽保險的回報率不高，一直對保險持有保留的態度。
日前陳老先生突發急病離世，長子申報遺產稅時才發現遺產稅高達３００萬，陳太太和２名子女拿不出這麼多錢，遺產中也沒有足夠的現金可以繳納遺產稅，能夠跟國稅局申請以遺產中的不動產來抵繳嗎？
日前陳老先生突發急病離世，長子申報遺產稅時才發現遺產稅高達３００萬，陳太太和２名子女拿不出這麼多錢，遺產中也沒有足夠的現金可以繳納遺產稅，能夠跟國稅局申請以遺產中的不動產來抵繳嗎？
⏰遺產稅可用遺產繳納，但須經多數繼承人同意
國稅局說明，若遺產稅超過30萬元，且難以繳納現金，繼承人可在納稅期限內，申請以不動產抵繳遺產稅。
但因為遺產是繼承人共有的財產，為保障繼承人的權益，根據《遺產及贈與稅法》，不必全體繼承人同意，只要超過半數的繼承人和半數以上的應繼分數，或者超過三分之二的應繼分數，就可以申請抵繳。
舉例來說，陳老先生有３個繼承人（陳太太、大哥、小妹），只要有兩個繼承人同意抵繳，就符合法律規定。
國稅局說明，若遺產稅超過30萬元，且難以繳納現金，繼承人可在納稅期限內，申請以不動產抵繳遺產稅。
但因為遺產是繼承人共有的財產，為保障繼承人的權益，根據《遺產及贈與稅法》，不必全體繼承人同意，只要超過半數的繼承人和半數以上的應繼分數，或者超過三分之二的應繼分數，就可以申請抵繳。
舉例來說，陳老先生有３個繼承人（陳太太、大哥、小妹），只要有兩個繼承人同意抵繳，就符合法律規定。
⏰申請「以遺產中的不動產抵繳」的風險
遺產稅的計算方式，依遺產及贈與稅法第十條，土地以公告土地現值，房屋以評定標準價格為基準。這對繼承人有利，因為這些價格都低於市場價格，可以減少遺產稅的負擔。
若繼承人缺乏現金繳納遺產稅，可申請以房屋或土地抵繳，但抵繳金額仍以公告土地現值和評定價格計算。
聽到這裡，陳老太太馬上說：通常公告土地現值、房屋以評定價格遠比市價低，拿不動產來抵繳太不划算了。那可以跟國稅局申請我們自己出售不動產來繳遺產稅嗎？
遺產稅的計算方式，依遺產及贈與稅法第十條，土地以公告土地現值，房屋以評定標準價格為基準。這對繼承人有利，因為這些價格都低於市場價格，可以減少遺產稅的負擔。
若繼承人缺乏現金繳納遺產稅，可申請以房屋或土地抵繳，但抵繳金額仍以公告土地現值和評定價格計算。
聽到這裡，陳老太太馬上說：通常公告土地現值、房屋以評定價格遠比市價低，拿不動產來抵繳太不划算了。那可以跟國稅局申請我們自己出售不動產來繳遺產稅嗎？
⏰申請「以遺產中的不動產抵繳」的風險
繼承人若能向國稅局提出足額的納稅保證，就可自行處分遺產中的不動產，以繳納遺產稅。
然而，此舉可能導致因急售，造成不動產被低價出售的風險，損及繼承人的權益。
繼承人若能向國稅局提出足額的納稅保證，就可自行處分遺產中的不動產，以繳納遺產稅。
然而，此舉可能導致因急售，造成不動產被低價出售的風險，損及繼承人的權益。
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一名陳姓男子死前2年內，將名下價值3億多元的股票贈與妻子，陳男過世後妻兒全都拋棄繼承，未料唯一繼承人為陳男6歲私生女，除了繼承陳男遺產1567萬外，還遭國稅局追討5735萬元遺產稅。憲法法庭28日判決遺產稅部份違憲，2年內必須修法，發回更審。
新聞出處：奇摩股市（2024.10.29）
親人離世
【中時新聞網 郭宜欣】一名劉姓爺爺擔心兒子繼承遺產時會繳納高額遺產稅，打算在生前贈與給兒子，沒想到經過試算後，贈與稅竟然高達128萬，還好最終再試算遺產稅之後，發現竟然無須繳稅，能夠省下大筆血汗錢。
劉爺爺名下擁有一筆土地、一棟房屋及存款50萬，國稅局官網解釋，該案土地增值稅100萬與契約5萬，當
生前移轉財產，務必知悉相關法源，就能合法節省大筆稅金！國稅局分享案例，一名王先生年約50歲，與妻子育有4名子女，並擁有土地、房屋、活存等，合計1.18億元的資產，考慮到離世後恐有龐大遺產稅，因此他使用1招，順利省下逾千萬的遺產稅！
這名王先生與妻子育有2子2女，目前名下有6筆土地8000萬元、
財政部臺北國稅局表示，繼承人為繳納遺產稅除可自行籌措現金繳納，亦得申請以被繼承人遺產中之存款繳納稅款。如無法取得全體繼承人同意，可依規定以繼承人「多數決」同意方式向國稅局提出申請。
該局說明，依民法第828條第3項及第1151條規定，遺產未分割前為全體繼承人公同共有，
摘要
保單保額300萬部分，屬於人壽保險的定額保險部分，免計入遺產總額，免繳遺產稅，增值保額598萬，係按照保險年度以單利或複利計算逐年增加保額，具有儲蓄型保險的特性，應該與其他具儲蓄性質之遺產，如銀行定期存款為相同，皆列入遺產總額課徵遺產稅。
正文
父母過世留下的保單，當心大筆遺產稅
為避免特定繼承人不情願地另外從口袋出拿出錢來繳遺產稅，或者拿自身的財產去做擔保抵押，以方便其他繼承人執行後續之遺產移轉等情形，＂預留稅源＂似乎是比較健全之規劃方式
因此，為避免以上情形，預留稅源似乎是比
重點
繳納稅款正常來說應該要用現金繳，但如果被繼承人過世沒有預留稅源，就會讓子女沒有錢繳遺產稅，無法繼承財產
但如果被繼承人的遺產裡有存款(現金)，則由繼承人過半數及其應繼分合計過半數同意，或繼承人的應繼分合計逾三分之二同意，就能向國稅局提出申請，以「被繼承人遺產中的存款」繳納稅款
在面對親人離世後，除了情感上的衝擊，繼承遺產也成為許多人需要處理的重要事務。遺產稅成為繼承過程中的一大焦點，而遺產稅免稅額則是影響稅額多寡的重要因素。本文將深入解析遺產稅免稅額，讓你清楚了解每個人的級距差異，以及如何確保你獲得正確的資訊。
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