在新聞媒體上，大家談起「五億高中生」案件，焦點幾乎都放在家族紛爭、甚至謀殺案本身。但如果從稅務與財富傳承的角度來看，這起事件真正帶給我們的啟示，是 「錯誤的傳承方式，會讓人財兩失」。
🏠 賴阿公的決定：為什麼要提早贈與土地？
故事要從地主賴阿公說起。他生前擁有價值超過 5 億元 的土地。
他最大的心願，就是讓賴姓高中生（名義上的孫子，血緣上的兒子），能承接這筆資產。
問題來了：
如果等到自己過世後才繼承，根據法律規定，土地會由配偶、子女，甚至孫子輩共同繼承，而且還有 「特留分」 的限制。也就是說，就算他立了遺囑，其他繼承人仍有法律保障的最低份額。
換句話說，賴阿公想「指定傳給孫子」的願望，無法完全透過遺囑實現。
於是，他選擇了「生前贈與」──直接把土地送給高中孫子，表面上看似解決了問題，但卻埋下了更大的風險。
💸 贈與背後的稅務黑洞
我們先來看數字：
第一段：阿公贈與土地給孫子
贈與稅：約 1 億元
土地增值稅（因土地價值大幅上漲）：約 1.6 億元 (土地增值稅是算土地現值與取得成本之間的差額，假設土地是二三十年前取得的話，概算成本一億，中間增值的四億算下來土增稅要收1.6億。)
✅ 光這一步，稅務成本就高達 2.6 億元
第二段：孫子早逝，土地再被繼承
孫子過世後，財產依法進入繼承程序。
由於土地是「贈與」而非「繼承」取得，不符合五年內再繼承免稅的規定。
因此又要再繳一筆遺產稅，約 四千多萬。
總結：
這筆土地，原本市值 5 億，光在兩次傳承中，就繳掉 2.6 億以上的稅務成本，整體稅負高達 53%。
也就是說，賴阿公一輩子的心血，幾乎有一半直接進了國庫。
⚖️ 錯誤方法帶來的另一個風險：人財兩失
稅務損失固然嚴重，但更大的問題是：
阿公把土地贈與給孫子時，孫子還只是個高中生，沒有任何管理資產的能力。
結果呢？
- 孫子因身價過億引人覬覦，引來殺身之禍
- 由於他沒有配偶、沒有子女，合法繼承人變成母親（而且母親身份為中國籍，繼承也涉及爭議）及兄弟姊妹，(賴阿公的長子長女這些都算是高中生的兄弟姊妹)。
- 所以為什麼賴姓家族的人要跟他的媽媽去打訴訟？錢如果只有500塊，沒有人要去打。就是因為有錢，才要去訴訟，因為才有價值，才有這個意義。
- 家族因此陷入法律糾紛
這就是所謂的 「傳承不當」：
- 稅繳了大半
- 資產沒有留到真正想交給的人
- 家族關係破裂
- 最後，財富沒守住，命也沒了
📌 啟示一：為什麼很多人偏愛「生前贈與」？
其實，選擇「生前贈與」的長輩，想法通常有兩點：
- 我能自己決定要給誰、給多少，不會被法律的「特留分」限制。
- 可以提早安排，避免過世後資產落入法律繼承的僵局。
這些想法並沒有錯，但問題在於：
如果沒有同時考慮 稅務成本 與 受贈人的能力，這樣的傳承方式往往事與願違。
📌 啟示二：傳承不是「給出去」就好
真正的傳承，要避免兩大陷阱：
- 稅務損失：沒有規劃，可能一半資產進國庫。
- 方法不當：資產落到沒有能力守護的人手裡，導致人財兩失。
因此，專業的傳承規劃，除了稅務設計，更需要考慮：
- 要給誰？對方有能力管理嗎？
- 要怎麼給？現金、保險、不動產、股權、信託，各有差異。
- 要不要分階段給？例如透過信託，分年分批給，而不是一次到位。或是利用保險的分期給付類信託功能，每年給，更能照顧所愛的家人
✅ 小結：別讓愛走偏
回顧「五億高中生」案例，阿公的出發點其實是愛──希望孫子能得到最好的照顧。
但因為缺乏完整規劃，最終卻演變成人財兩失的悲劇。
這提醒我們：
- 財富傳承不能只靠直覺，要靠專業。
- 愛需要被設計，才能正確延續。
- 少了方法，辛苦一輩子的資產，可能換來的是爭吵、官司，甚至家庭破裂。
✍️ 如果你也正在思考「要怎麼把土地、房產或資產怎麼交給孩子」，建議一定要先和專業顧問討論。
因為傳承不是單純的「給」，而是要確保「心安、人安、財安」。 唯有如此，我們留下的才不只是財富，更是完整的愛。
