營所稅審核錯誤清單

今天來說明一下營所稅網路申報時多少都會遇到的審核錯誤清單 很多人因為一年度才申報一次，對於這個錯誤清單很陌生 但實際了解他的版面配置後，就可以利用這些資訊，快速的找到異常的部分排除

錯誤清單中分成幾區塊： 1.橘色位置：主要在說明您的那一頁申報書資料有問題 2.紅色位置：錯誤代碼，如果您真的不清楚異常情況，需要找客服人員求助，他們一定會請您提供錯誤代碼，指的就是這個部分 3.藍色位置：錯誤原因，可能是必要資料缺少，或是國稅局要求的審核條件內容 4.綠色位置：您的媒體檔中錯誤的情況

弄清楚版面位置代表的資料後，我們來實際看一下錯誤的情況

以第一個錯誤內容來說，主要的異常是您的資料中缺少了一些必要頁次的資料，缺少了哪一些呢，請看綠色的區塊的說明，包含了第2頁、第3頁、第4頁、第8頁的表一、表二、表四等資料

第二個錯誤，他的問題比較清楚，錯誤代號是0115，國稅局要求的審核條件是，第1頁的69欄位要等於第一頁的01欄減第一頁的68欄位後取絕對值

在下方的詳細錯誤中，可以看到，資料中的69欄位是0，01欄位是50,000，68欄位是0，幾個數字的合計並不符合國稅局的審核條件，所以系統提示異常

排除方式當然是要回到您的資料中，找到相關欄位，將資料修改正確後，再重新轉檔，審核

以0015為例，他的資料是在第1頁損益表中的"營業收入調節說明"這一個頁簽中，其中01的數字是從"營業淨利(一)"裡面的數字帶出的；69是下面紅色的兩個區域資料加總、計算而來的 最簡單的申報情況是，您並沒有下面這些欄位的資料，那就請您在68欄位，填上與01欄相同的數字，這個部份的審核就可以通過 當然，若實際上有相關的數字，請您依照規定的資料填寫

下方0117的錯誤也是相同的方式

另外，其實錯誤清單的錯誤代碼前兩碼，通常也對應營所稅的申報書代碼，例如00通常指的是基本資料頁次，或媒體檔案缺少的部分；01則是申報書表號的01，指的是申報書的第1頁：損益及稅額計算表

最後，再碎碎念一件事，所謂的"審核"，系統針對的是您轉檔出來的媒體申報檔案(營利事業所得稅媒體申報檔為統編.001；機關團體申報檔案為統編.PIO)

如果您看了錯誤清單，也回到建檔系統或會計軟體更改了相關欄位的數字，存檔後請記得要重新轉檔、匯出，這樣子您的檔案內的相關欄位才會更新，這一個錯誤才會排除 很多人卡在錯誤清單的關卡，並不是看不懂或不會排除，而是少了上述的重新轉檔動作，或是重新轉出了，但審核還是不小心選到第一次的舊檔案，導致遲遲無法過關

希望以上說明可以幫助到大家