營業稅網路申報程式-20

之前介紹完申報書登錄，接下來的後面步驟跟前面步驟四、步驟五一樣，都是轉出，審核

連操作畫面也相同，我們直接看畫面
步驟九申報書轉出：

輸入統編後選擇存放路徑，按執行即可

步驟十申報書審核：

畫面與步驟五相同，一樣勾選序號，確定進行審核
如果依照正常操作步驟(步驟七沒有隨意更改數字)，基本上會審核成功，即可繼續往下操作

步驟十一勾稽審核：

操作相同，勾選，確定，審核成功，恭喜您資料沒有問題了，接下來只剩下選擇繳稅方式跟上傳了(營業稅申報90%以上就是卡在勾稽審核無法通過，這個步驟失敗，就無法上傳，就算拿檔案給管區國稅局，被退件的機率也很高)

恩，這幾個步驟就介紹到這裡...甚麼?您說這幾個步驟操作沒有那麼順利?好吧...我們來分享一下幾個無法順利通過的情形：

步驟九申報書轉出：
這個步驟只有轉出的功能，出現異常的情況只有一種，就是找不到"申報書"資料

這個訊息之前有提過，就是您步驟七申報書登錄，離開前少了存檔動作(忘記的可以回去複習一下)
雖然步驟九也會一併轉出附表檔、稅額調整表等資料，但因為這些資料是附屬於申報書存在，所以轉檔時系統會自己去找有沒有這些附檔資料，如果有，就會一併轉出

步驟十申報書審核：
這個步驟主要針對申報書、直接扣抵法附表檔、兼營稅額調整表等三種資料進行資料比對、審核，大致分成兩種異常：
1.系統提示訊息，告知您甚麼情況異常，無法審核通過
2.系統告知審核有誤，並提供審核錯誤清單，需自行核對、檢查被註記的*欄位數字，更改資料後重新轉出、審核
3.如果下方沒有看到公司統編資料，表示路徑下沒有申報書媒體檔案

A.系統提供錯誤清單：

B.系統提供錯誤訊息直接告知異常情況：

另外，這邊稍微彙整一下各媒體檔的檔案名稱(流程圖片中有)

依照作業要點規定，檔案的檔名都是公司統編(代號BAN，8位數字)，附檔名不同，代表不同資料：
1.BAN.TXT：進銷項媒體檔
2.BAN.TET_U：申報書媒體檔
3.BAN.T01：直接扣抵法附表媒體檔
4.BAN.T07：兼營稅額調整表媒體檔
5.BAN.T02：零稅率媒體檔
6.BAN.T08_U：固定資產退稅資料清單媒體檔
7.BAN.T03_U：舊乘人小汽車及機車進項憑證媒體檔
8.BAN.T09_U：法院或行政執行機關拍定或承受貨物申報進項憑證媒體檔

P.S 後面_U為新版格式，套用UTF-8編碼，就是可以相容特殊文字，詳細資訊可以透過電子申報網站中的作業要點下載查看

步驟十一的勾稽審核，他是最後的審核關卡，也是將全部的"媒體檔"放在一起進行資料的審核動作，在進行勾稽審核之前：
1.相關的媒體檔案需要放在同一個路徑資料夾下
2.之前的進銷項審核、申報書審核都需要通過(進銷項須可以產生金額統計表)；如果有零稅率資料、固定資產退稅資料等，也都需要審核通過，系統才會進行最後的勾稽審核

最後，勾稽審核沒有容錯機制，只要是異常件數一家，就無法進行網路申報上傳

這邊稍微補充一下各個審核步驟大致邏輯：(如同之前提過的，審核條件會隨著稅務單位要求而異動，請以申報系統的最新版本實際測試結果為主，如有疑問，請洽稅務單位諮詢、確認)
1.進銷項資料審核：審核進銷項資料，如有T03_U及T09_U等資料，會一併進行資料審核
2.零稅率資料審核：以T02資料為基準，對照TXT中的銷項零稅率資料是否相符
3.固定資產審核：以T08_U資料為基準，對照TXT中的進項可扣抵固定資產資料是否相符
4.申報書資料審核：審核申報書資料內容是否符合相關的計算公式，如有T01、T07，另外比對相關欄位數值是否正確
5.勾稽審核：以TET_U資料為基礎，比對相關欄位與其他媒體檔案資料是否相符

勾稽審核的異常情況與申報書審核的呈現方式雷同，一種是審核錯誤清單，一種是錯誤訊息提示

A.審核錯誤清單：

B.異常錯誤訊息：

這邊稍微解釋一下最後一張圖，它算是一個特例，我們之前在介紹固定資產退稅資料的時候有提到過，如果這一期沒有要申請進項固定資產的退稅作業，步驟三的固定資產退稅資料就不用登錄，轉出、審核媒體檔等都不需要進行
這個訊息就是在您雖然有進項固定資產，但可能因為以下原因：
1.計算結果是需要繳稅的
2.可以退稅但改成留抵
在這兩種情況下，申報書的114欄位為0，可是路徑下卻有T08_U的固定資產媒體檔案，系統就會出現這個訊息；
A.如果您確定沒有要申請退稅，請點Yes，系統會幫忙將您的T08_U改名，勾稽審核就會通過；
B.如果您發現這一期還是有要申請退稅，可能是申報書或其他資料有錯，請按Cancel取消勾稽審核(會出現勾稽異常件數)，確認相關資料後再重新轉檔、審核

呼，這一篇終於弄出來了...卡了好幾天，一直在想怎麼介紹比較好(當然也是在測試最新版本的審核條件，畢竟會改，有些以前的異常現在沒有，有些情況也變的不同...)
最後弄出這些比較常見的異常畫面，並稍微解釋可能原因或排除方式，當然每一個營業人的申報情形都不同，可能還會有不同的訊息或錯誤情況，這邊就不一一列出了(處理方式大致相同)，希望能幫助到大家

恩，恭喜大家看完這一篇囉嗦的文章