之前介紹完申報書登錄，接下來的後面步驟跟前面步驟四、步驟五一樣，都是轉出，審核
連操作畫面也相同，我們直接看畫面
步驟九申報書轉出：
步驟十申報書審核：
畫面與步驟五相同，一樣勾選序號，確定進行審核
如果依照正常操作步驟(步驟七沒有隨意更改數字)，基本上會審核成功，即可繼續往下操作
步驟十一勾稽審核：
操作相同，勾選，確定，審核成功，恭喜您資料沒有問題了，接下來只剩下選擇繳稅方式跟上傳了(營業稅申報90%以上就是卡在勾稽審核無法通過，這個步驟失敗，就無法上傳，就算拿檔案給管區國稅局，被退件的機率也很高)
恩，這幾個步驟就介紹到這裡...甚麼?您說這幾個步驟操作沒有那麼順利?好吧...我們來分享一下幾個無法順利通過的情形：
步驟九申報書轉出：
這個步驟只有轉出的功能，出現異常的情況只有一種，就是找不到"申報書"資料
這個訊息之前有提過，就是您步驟七申報書登錄，離開前少了存檔動作(忘記的可以回去複習一下)
雖然步驟九也會一併轉出附表檔、稅額調整表等資料，但因為這些資料是附屬於申報書存在，所以轉檔時系統會自己去找有沒有這些附檔資料，如果有，就會一併轉出
步驟十申報書審核：
這個步驟主要針對申報書、直接扣抵法附表檔、兼營稅額調整表等三種資料進行資料比對、審核，大致分成兩種異常：
1.系統提示訊息，告知您甚麼情況異常，無法審核通過
2.系統告知審核有誤，並提供審核錯誤清單，需自行核對、檢查被註記的*欄位數字，更改資料後重新轉出、審核
3.如果下方沒有看到公司統編資料，表示路徑下沒有申報書媒體檔案
A.系統提供錯誤清單：
上面的資料表示您的申報書的第51欄位資料有誤，通常是申報書的數字與直扣法的附表資料不一致；不同的欄位異常情形不一，可以仔細找找看*的欄位，再次確認資料的正確性
如果您看到的審核錯誤清單中，找了半天，相關欄位都沒有找到*註記，那表示您的錯誤並不是申報書本身計算公式的異常，可能跟其他情況有關，通常可以系統會在跑出這張錯誤清單之前使用錯誤訊息告知您異常情形，若您沒有注意，請先將這張錯誤清單關閉，再次進行申報書審核，留意系統跳出來的提示訊息找出異常原因
B.系統提供錯誤訊息直接告知異常情況：
這訊息通常是有稅額調整表資料，但403申報書的對應欄位卻沒有帶出數字
這訊息指的是營業人基本資料設定是總機構彙總報繳，應該會有兩張申報書，但TET_U的媒體檔中，只有一張申報書資料
這個訊息通常是申報書的年月跟進入系統的所屬年月份不一致，請再確認目前選擇的路徑下是否為這一期月的申報書資料
如果最後是出現這個訊息，表示申報書審核未通過，需要視實際審核異常調整後，再重新轉出、審核，需要是成功件數才算通過
此訊息通常是基本資料有更新，但申報書的媒體檔案內容並未更新，不算重大異常，但每次申報書審核、勾稽審核都會跳出來，如果不想看到，請同步基本資料跟申報書資料(如果透過申報系統建檔，請重跑步驟7、9、10)
另外，這邊稍微彙整一下各媒體檔的檔案名稱(流程圖片中有)
流程圖中有提示各媒體檔案的檔名，其中BAN代表的是申報單位統編
依照作業要點規定，檔案的檔名都是公司統編(代號BAN，8位數字)，附檔名不同，代表不同資料：
1.BAN.TXT：進銷項媒體檔
2.BAN.TET_U：申報書媒體檔
3.BAN.T01：直接扣抵法附表媒體檔
4.BAN.T07：兼營稅額調整表媒體檔
5.BAN.T02：零稅率媒體檔
6.BAN.T08_U：固定資產退稅資料清單媒體檔
7.BAN.T03_U：舊乘人小汽車及機車進項憑證媒體檔
8.BAN.T09_U：法院或行政執行機關拍定或承受貨物申報進項憑證媒體檔
P.S 後面_U為新版格式，套用UTF-8編碼，就是可以相容特殊文字，詳細資訊可以透過電子申報網站中的作業要點下載查看
步驟十一的勾稽審核，他是最後的審核關卡，也是將全部的"媒體檔"放在一起進行資料的審核動作，在進行勾稽審核之前：
1.相關的媒體檔案需要放在同一個路徑資料夾下
2.之前的進銷項審核、申報書審核都需要通過(進銷項須可以產生金額統計表)；如果有零稅率資料、固定資產退稅資料等，也都需要審核通過，系統才會進行最後的勾稽審核
最後，勾稽審核沒有容錯機制，只要是異常件數一家，就無法進行網路申報上傳
這邊稍微補充一下各個審核步驟大致邏輯：(如同之前提過的，審核條件會隨著稅務單位要求而異動，請以申報系統的最新版本實際測試結果為主，如有疑問，請洽稅務單位諮詢、確認)
1.進銷項資料審核：審核進銷項資料，如有T03_U及T09_U等資料，會一併進行資料審核
2.零稅率資料審核：以T02資料為基準，對照TXT中的銷項零稅率資料是否相符
3.固定資產審核：以T08_U資料為基準，對照TXT中的進項可扣抵固定資產資料是否相符
4.申報書資料審核：審核申報書資料內容是否符合相關的計算公式，如有T01、T07，另外比對相關欄位數值是否正確
5.勾稽審核：以TET_U資料為基礎，比對相關欄位與其他媒體檔案資料是否相符
勾稽審核的異常情況與申報書審核的呈現方式雷同，一種是審核錯誤清單，一種是錯誤訊息提示
A.審核錯誤清單：
這是勾稽審核的錯誤清單，清單會告知您申報書的相關資料與進銷項媒體檔案的一些數字不一致，請再確認哪一部分的資料是正確的，更改另一邊的資料後再重新轉檔、審核(EX:圖片中的進銷項資料沒有35的銷項金額、稅額，要再次確認TXT檔案的資料是否有完整，TXT檔案跟申報書是否放在同一個路徑下)
B.異常錯誤訊息：
這個錯誤訊息指的是進銷項資料沒有審核通過，請再重新操作步驟5的進銷審核P.S 如果您在操作過程中關閉了申報系統，不管資料有沒有異動，進銷審核都需要再次進行，並確認可以產生金額統計表後才算通過
這個訊息通常是步驟6的零稅率資料沒有進行審核，或審核後未通過，請先再次進行零稅率資料審核，如果是異常件數的話，表示內容有重大異常，需要排除後才能進行後續申報作業
這個訊息是固定資產退稅資料審核未操作或審核未通過
這個訊息是您審核的路徑下，缺少零稅率媒體資料檔(統編.T02)
訊息同上，更明確，告知您缺少固定資產退稅資料檔
這個訊息表示您這一期應該不需要固定資產退稅資料檔，但路徑下有這個媒體檔案，系統詢問您是否要幫忙把這各媒體檔改名
這邊稍微解釋一下最後一張圖，它算是一個特例，我們之前在介紹固定資產退稅資料的時候有提到過，如果這一期沒有要申請進項固定資產的退稅作業，步驟三的固定資產退稅資料就不用登錄，轉出、審核媒體檔等都不需要進行
這個訊息就是在您雖然有進項固定資產，但可能因為以下原因：
1.計算結果是需要繳稅的
2.可以退稅但改成留抵
在這兩種情況下，申報書的114欄位為0，可是路徑下卻有T08_U的固定資產媒體檔案，系統就會出現這個訊息；
A.如果您確定沒有要申請退稅，請點Yes，系統會幫忙將您的T08_U改名，勾稽審核就會通過；
B.如果您發現這一期還是有要申請退稅，可能是申報書或其他資料有錯，請按Cancel取消勾稽審核(會出現勾稽異常件數)，確認相關資料後再重新轉檔、審核
呼，這一篇終於弄出來了...卡了好幾天，一直在想怎麼介紹比較好(當然也是在測試最新版本的審核條件，畢竟會改，有些以前的異常現在沒有，有些情況也變的不同...)
最後弄出這些比較常見的異常畫面，並稍微解釋可能原因或排除方式，當然每一個營業人的申報情形都不同，可能還會有不同的訊息或錯誤情況，這邊就不一一列出了(處理方式大致相同)，希望能幫助到大家
恩，恭喜大家看完這一篇囉嗦的文章
