房東不給你報稅？這是很多創業者會遇到的麻煩事。 房東不給房客報稅，對房客很不公平，因為房東因此不用繳稅，而房客因此不能抵稅。這邊說的房客不只是個人房客，包括向房東租房子的公司行號，也是房客。 問題來了，難道國稅局不知道，很多房東不給房客報稅，因此逃漏稅嗎？國稅局當然知道，只是根本抓不完，而且國稅局也沒有這麼多人力去做這種吃力不討好的事。 而且大家也知道，房客報稅會讓房東的個人所得稅增加。重點是，到底會增加房東多少稅金呢？ 簡單算的話，報稅會增加房東57%租賃所得，例如全年租金收入100萬，當中的57萬計入房東的所得，至於房東會因此要繳多少稅，就要看他個人的課稅級距的％。 另外，如果房客是公司行號的話，可能還要幫房東扣繳10%租賃稅以及2.11%二代健保補充保費，這些也都會增加房東的支出。 至於具體上應該怎麼計算？怎麼申報？有什麼注意事項？<a href="https://youtu.be/RlSwizkJoBI" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

投資理財

創業

『打造財稅腦，創業沒煩惱』
致力於協助準備創業的準老闆，建立財稅思維，避開創業地雷。解決你創業的財稅問題，並幫助你獲得清晰的創業財稅思維，讓你不再擔心創業後的財稅問題，專注於發展事業！

聖彥學堂

房東不給你報稅？

租賃車可能節的稅有【營業稅】與【營所稅】這兩種，這次我們就聚焦於【營所稅】營利事業所得稅。 ▋首先最大的前提是，租的這台車確實是公司營業上使用，後續才有得談。 如果這台車根本就是老闆本人平常在開的，或是主管當私家車在開的，只不過把租車的發票打上公司的統編，這種情況是不能抵稅的！ 當然，實務上有一些公司會這樣做，好像也沒怎麼樣，這個我只能說，稅務風險要自行承擔囉！ ▋如果確實是公司營業上使用，就會增加公司帳上的費用，進而降低利潤，可能可以達到節營所稅的效果。 為什麼說【可能】達到節稅的效果，而不是一定會節到稅呢？ 因為營所稅申報方式的不同，會影響到租賃車是否可以抵到營所稅。簡單區分為兩種： ✅核實課稅 租賃車確實可以幫你省到營所稅 ✅推計課稅 租賃車不一定能幫你省到營所稅！這點非常非常重要！太多中小企業老闆誤會這一點了！ 📌什麼是核實課稅？ 📌推計課稅又是什麼？ 📌租賃車可以抵5%營業稅嗎？ 📌租小客車可以抵稅嗎？<a href="https://www.youtube.com/watch?v=k4s-F4NWOLw" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

節稅

公司租賃車到底能不能節稅？

聽說設行號比開公司節稅？也有人說要開投資公司才節稅？甚至還有人說設基金會最節稅？到底怎麼樣才節稅呢？其實「公司」與「行號」沒有誰比較節稅，而是各自有不同的節稅方式。 ▋行號📌不用繳20%營所稅📌利潤直接分配給資本主(合夥人)，繳個人綜所稅📌省營所稅，考量個人綜所稅趴數📌適用族群：營利所得(個人所得)比較低 因為個人綜所稅有分課稅級距，5%-40%，如果營利所得及個人所得都低的話，個人可能只須繳5%綜所稅，甚至不用繳稅。 ▋公司📌繳20%營所稅(課稅所得額12萬以上)📌稅後淨利依股東會決議分配、不分配📌考量個人綜所稅趴數，做股權規劃📌適用族群：營利所得(個人所得)比較高 如果營利所得很高，股東個人所得也很高，可能就要考慮是否不要分配該年度的盈餘，運用股利政策來節稅。 ▋強調一下，以上完全是以稅務的角度在談公司行號的差異，除此之外，還有很多因素需要一併考量，千萬不要只看誰比較節稅就採用，建議要綜合考量，比較不會發生意外。<a href="https://youtu.be/fDpSyUy8gJ0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

零基礎一看就懂！公司 vs 行號：節稅策略大比拼

各位創業者，過年前除了衝一波業績之外，別忘了一月份還要申報「扣繳憑單」 、「補充保費明細」 可以委託事務所申報，也可以自己申報，但無論怎麼報，最重要的就是要釐清，到底有哪些項目需要申報？哪些屬於應稅？哪些屬於免稅？ 如果委託事務所申報的話，也請提供正確的資料給事務所，事務所才會申報正確，如果報錯的話，對公司、員工、事務所，都會很麻煩😆 所以身為創業者的你，對於稅務還是必須有基本的了解。 ▋扣繳憑單以下為常見的項目： ✅薪資 ✅租金 ✅執行業務 ✅捐贈 另外，如果公司有收到廠商贊助 ，例如尾牙摸彩的獎金或獎品，也要申報扣繳憑單，類別是其他所得，這個特別容易漏掉，要特別注意！ ▋補充保費明細需要申報的補充保費明細有： ✅四倍獎金 ✅兼職所得 ✅執行業務所得 ✅利息所得 ✅股利所得 ✅租金收入 對公司來說，比較常出現的項目有「四倍獎金」、「股利所得」與「租金收入」。 只要公司單筆給付給股東的股利達到2萬元，或是單筆給付給房東的租金達到2萬元，就必須幫他們代扣2.11%補充保費。 而 「高額獎金」或是叫做「四倍獎金」 ，意思是對每月員工而言，當年度累計獎金超過健保投保額四倍的部分，需要繳納2.11%補充保費。▋<a href="https://youtu.be/E_kHk1MbMTI" target="_blank" rel="noreferrer noopener">點此看更多</a>

職場

過年前除了衝業績、發獎金之外，創業者還要忙什麼呢？

我的老闆這麼廢也能賺這麼多，我如果自己出去創業，一定可以做的比他還好，賺的比他還多。 你確定？ 分享兩個常見的創業失敗原因： 1️⃣誤把毛利當淨利公司賺不賺錢看的是淨利，而不是毛利，這是很多創業者在剛創業時沒有正視的問題。 例如售價$100的商品，成本是$60，毛利是$40，乍看之下毛利高達四成，但別忘了，還有銷售、管理、研發費用還沒計入呢！以單純的買賣業、服務業(非研發公司)而言，還有機器設備、公司車輛、辦公室裝潢、房租(廠房、辦公室、網站、事務機及租車等)、人事(薪資、勞健保、退休金、團保、伙食費、員工旅遊等)、出差費、勞務費用(律師、會計師、記帳士等)以及各種大大小小的開銷，將這些費用都計入得出的才是淨利，才真正是公司賺的錢(先不論是損益或是淨現金流入)。 現在，你還會覺得老闆賺很多嗎？ 2️⃣錯估形勢有些創業者忽略了客戶的「移轉服務成本」，沒有想到以前是頂著大公司的光環在做業務，而現在自己創業了，是從零開始，卻忘了把光環褪下來。 有時候，客戶向你採購，並不是因為你這個人，而是因為公司本身。 「移轉服務成本」不只是金錢，還包括時間、風險及觀感等。因為移轉服務成本太大，大到對方無法接受的程度，讓客戶不願意或是不敢嘗試更換供應商，畢竟對某些公司來說，非必要是不會更換供應商的，因為更換新的供應商必須面臨新的風險、溝通與磨合。 這個問題的本質，在於錯把相關性當成因果性，光是這一點，恐怕就足以讓自立門戶的新創走不下去，因為原本預估的主要營收就斷掉了，失去了收入來源，要怎麼繼續走下去呢？<a href=" https://youtu.be/JL26JC1vqkE" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

商業

【小心創業地雷】兩個關鍵錯誤毀掉你的創業夢

會計師請問一下，公司賺錢要繳營所稅，這我ok，為什麼公司虧錢卻不能抵稅呢？ 我就問，公司賺錢給你課稅，公司虧錢你當沒事，這樣對嗎？ 

身為老闆的你，是不是也有一樣的疑問呢？別擔心，你不是特例，這是老闆最常詢問的熱門問題之一，今天我們就一次把它搞懂吧！

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年度

申報

虧損

營所稅

簽證

會計師

300萬

國稅局

賺錢

500萬

【公司節稅必備】公司賺錢卻不用繳稅？不知道盈虧互抵就虧大了！

筆記~

很多人對創業擁有美好的憧憬，想著創業後就可以實現自己的夢想，但真的有這麼順利嗎？ 創業之後做的不只是你喜歡的事，更多的是你不想做的事。在創業之前就有這個認知很重要，這樣才不會對創業有錯誤的期待，也才會更貼近創業真實的模樣。 舉例來說，創業馬上會遇到的領域有： 1️⃣行銷空有商品沒有客戶，那麼公司的營收就危險了！ 2️⃣客服客服的範圍很廣，橫跨整個消費過程，從開始之前到結束之後，從客戶考慮購買之前的各種大小問題，一直到消費完成的售後服務，甚至單純是來詢價的客戶，也是客服的對象。 3️⃣財務現金流管理對公司的重要性不亞於核心業務，因為一旦現金流管理不當，可能導致明明是有賺錢的公司，卻因為現金收現太慢，來不及支付薪水、房租等日常支出，或是來不及支付票款而跳票，傷及公司信用，嚴重甚至造成公司黑字倒閉。 4️⃣稅務稅並不是繳越少越好，因為可能表面上少繳了一點稅，但如果為了少繳稅而在帳務上做了不適當的調整，稅務申報不當，恐怕會增加被國稅局查帳的稅務風險，也因此形成兩套帳，這些對公司的長期經營來說，並不是好事。 5️⃣法務與房東簽訂的租約、與員工簽訂的勞動契約、與廠商或客戶簽訂的合約，這些契約的條文是否符合法規？各行各業會面臨到的法律風險不一，你的行業是否需要請法律顧問？或是在使用網路資源時是否要特別留意小心觸法？ 6️⃣人事只要公司有了第一位員工，就開始有了人事的問題，接著第二位、第三位出現時，人事問題會越來越複雜。這些事情看起來都不難，但各自展開都是很多的細節，而往往魔鬼就藏在細節裡。 <a href="https://youtu.be/RZfsDuuO0AM" rel="noreferrer">按此看更多</a>

【創業前必看】忽略這六點，創業終為夢一場

很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看似公司營運會發生的費用，如果蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 無論是帳務或是稅務，合理性都是很重要的指標，合法合理的費用發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，會形成兩套帳，造成帳務、稅務甚至是營運的問題，可能還違反了商業會計法、稅捐稽徵法、營業稅法、所得稅法。 所以建議不要為了省一點點的稅鋌而走險。<a href="https://youtu.be/OqbJlR4b5fk" rel="noreferrer">按此看更多</a>

聚集眾人之力，發票狂打統編來抵稅，是可以的嗎？

中小微企業的創業者們，往往認為報稅、記帳這種瑣碎的事，老闆根本不用管，交給事務所處理就好了。你認為呢？ 其實，委託事務所報稅記帳，並不是什麼都不用管，都由事務所處理就好了。因為你給事務所什麼資料，事務所就申報什麼，所以如果你將員工的「免稅」薪資當成 主題「應稅」薪資，提供給事務所，事務所就這樣申報出去了，因為事務所不知道你提供的金額，當中含有免稅的薪資。 如果你把「應稅」薪資與「免稅」薪資區分開來，事務所就會申報應稅薪資，這樣金額才會正確，員工也才不會多繳到稅。 那麼，你知道如何區分「應稅」薪資與「免稅」薪資嗎？ 所以身為創業者，對於稅務還是要有基本的認知，才不會造成後續的問題，例如「扣繳憑單」申報錯誤，讓員工多繳稅，或是與事務所之間出現摩擦，因為你認為事務所沒處理好，但事務所會認為是你提供錯誤的資料。<a href="https://youtu.be/E_kHk1MbMTI" rel="noreferrer">按此看更多</a>

報稅記帳？不是給事務所處理就好了嗎？

完整內容👇
https://vocus.cc/article/66f35caafd89780001e6484e

聽說出口商不用繳營業稅，而且還能退稅，真的有這麼好嗎？ ▋零稅率(例如：外銷貨物)外銷貨物/勞務所適用的營業稅率為0，因此銷項稅額為0。 申報營業稅時，如果有溢付稅額(進項稅額&gt;銷項稅額)，可以申請退稅或留抵，所以如果貴公司有經營外銷業務，請一定要釐清交易型態以及所取得的憑證、金流等，是否有符合零稅率的適用條件，一旦適用零稅率，公司的營業稅有望大幅降低。 ▋免稅(例如：未經加工的生鮮農林漁牧產品)銷售貨物/勞務在銷售階段免徵營業稅(非加值型營業稅)，而且所取得的進項發票中所含的進項稅額也不得扣抵，因此免稅不見得有利喔！ 因為向廠商採購時，需要付5%稅金給廠商，但是賣免稅商品所開立的是免稅發票，所以不能向客戶收5%稅金，因此付出去的5%稅額是抵不回來的。 按此看更多👉 <a href="https://youtu.be/NxwbxT92w9o">https://youtu.be/NxwbxT92w9o</a>

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