05.信用狀賣斷：銀行遭詐4.9億是怎麼回事？

2024年1月16日出現一則新聞，
1.台新銀行遭詐4.9億！富商夫妻「1招」騙過審核　檢調傳喚4人
　2024/01/16 06:55 文｜NOWnews今日新聞
2.貿易公司涉詐台新銀行4.9億手法曝光 負責人、員工共2人遭聲押
　2024-01-16 08:58 聯合報／ 記者 房荷庭／台北即時報導
3.假提單騙走台新銀4.9億，怎麼辦到的？誌富負責人聲押,從偽造到申辦一條龍手法曝光
　聯合報 記者張宏業台北即時報導 政治社會2024-01-16 10:38
4.獨家》外商詐銀行4.9億！1年內騙近百次 越籍共犯及手法曝光
　2024/01/25 09:56〔記者錢利忠／台北報導〕

該公司提具海運提單、裝箱單、商業發票等，向銀行申辦「信用狀買斷業務」；銀行以4.9億買下信用狀後，發現其提供的海運提單憑證等都是假的，也未獲付款，因而主動移請檢調偵查。
調查局台北市調查處獲報，2021年8月至2022年7月間，該公司多次向銀行申請買斷遠期信用狀，藉此「借新還舊」，次數近100次，次次審核過關，原因即在於所提出的越南某銀行信用狀為真。
銀行表示，本案於2022年11月向調查局告發，該行先前買斷越南某銀行承兌後之信用狀，到期後未獲付款，進一步查證發現相關交易有違反金融秩序之虞，因此提請檢調調查，相關信用狀經越南某銀行承兌，依國際信用狀統一慣例有最後付款義務，將對越南開狀行提起訴訟，請求付款。

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【信用狀買斷業務】

遠期信用狀賣斷（Forfaiting）

遠期信用狀賣斷是指出口商將遠期信用狀項下的單據轉讓給買斷行，以獲得資金。這種交易允許出口商在信用狀屆期未能兌現的情況下，買斷行無權向出口商追索。

這種買斷業務協助出口商轉嫁進口國和銀行的信用風險，同時提供短期貿易融資。它在遠期信用狀的買斷過程中允許出口商獲得資金周轉。

當國外買方要求遠期付款時，出口商可以透過買斷方式取得資金。而買斷行在未能兌現債權的情況下，對出口商無追索權，因為這涉及到開狀行的信用風險和國家風險。

在資本財或機器設備的遠期付款貿易中，出口商可以以無追索權的方式，將遠期匯票或延期付款承諾轉讓給買斷銀行，以獲得現金資金融通。

【特性】

1. 協助出口商避免開狀行和國家風險，將風險轉移到買斷行。
2. 出口商在接單前可向本行詢問是否承作買斷該信用狀，作為接單考量。
3. 出口商在報價前可先向本行詢問買斷利率，以調整價格結構。
4. 出口商若本行授信額度不足，可利用此業務提高資金週轉率。
5. 在進口商要求長天期支付而出口商急需資金時，可透過此業務提前獲取資金，提高資金運用效率。

【承作條件】

買斷行報價後經雙方同意方可辦理。這種遠期信用狀賣斷的方式提供了一種靈活的貿易融資選擇，有助於提高出口商的資金運作效率。

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金融小白用簡單理解如下：

新聞中之出口商(某公司)，將遠期信用狀項下的單據(跨國交易之海運提單、裝箱單、商業發票等)轉讓給買斷行(該銀行)，由買斷行(該銀行)報價後經雙方同意，遠期信用狀賣斷業務成立，出口商(某公司)獲得資金。
只是，該銀行先前買斷越南某銀行承兌後之信用狀，到期後未獲付款，才發現相關交易有違反金融秩序之虞。

●銀行承作信用狀買斷業務，賺什麼呢？
遠期信用狀賣斷（Forfaiting）通常以全額預扣利息及費用之方式墊款，故銀行可賺得部分應為押匯手續費、國外費用(多退少補)、郵電費、利差。

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【Reference】

1.遠期信用狀賣斷[合作金庫銀行]
2.遠期信用狀賣斷[兆豐銀行]
3.進出口外匯實務
4.遠期信用狀賣斷FORFAITING [財金企鵝的部落格]