個人領取的退休金、資遣費、退職金、離職金、終身俸以及非屬保險給付之養老金等所得均屬之
如果 A 先生選擇每年領取 90 萬元，則申報退職所得金額為多少
90 萬 - 81.4 萬 = 8.6 萬
參考資料
https://www.ntbk.gov.tw/singlehtml/8edee6a2f90d4254a5e8d38c1db38137?cntId=754d3b3e66a04d84b8207216dc47775e
走向 AFP 之路 #30 <退職所得如何計算>
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Raymond Life的沙龍
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2024/09/29
終於考完啦！但我覺得考試題目比我練習過的題目都還要難很多...
我自己練的題目是以金融研訓院出版的 AFP 模擬考題為主，但實際題目很多都不是這麼「單點式」，而是類似下圖這樣，有案例敘述然後問你各種情況的判斷
圖片取自 CFP全方位理財規劃－模擬試題解析(2023年版)
來回想一下昨天的考題
2024/09/29
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2024/09/27
老李90年5月2日死亡，嗣於111年11月25日經法院判決確定，老李生前將一筆房地借名登記於老張名下，老李的繼承人小李未於判決確定之日起6個月內補申報該房地移轉登記請求權，被國稅局以被繼承人死亡日之遺產價值核定補徵遺產稅並裁處罰鍰。
小李不服，申請復查主張其已於90年間申報遺產稅，本次核定已逾5年
2024/09/27
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小李不服，申請復查主張其已於90年間申報遺產稅，本次核定已逾5年
2024/09/26
老年年金給付的請領人，如果有下列情形之一，不能選擇以A式計算給付金額，只能以B式計算後發給：
有欠繳保險費不能計入保險年資的情形。
正在領其他的社會福利津貼(指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼或榮民就養給付)。
在97年12月31日以前領取公保養老
2024/09/26
老年年金給付的請領人，如果有下列情形之一，不能選擇以A式計算給付金額，只能以B式計算後發給：
有欠繳保險費不能計入保險年資的情形。
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勞保年金化時間為 98.1.1
老吳於民國 65 年加入勞保， 95 年退休
加入~退休完全在 98.1.1 之前，因此只能用 勞保退休金 - 一次請領老年給付
小吳於民國 100 年加入勞保，130 年退休
加入~退休完全在 98.1.1 之後，因此只能用 勞保退休金 - 老年年金 或 勞
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民眾想要退休要準備多少錢？由基富通證券執行的「好好退休準備平台」，針對國人退休準備現況，進行疫後規模最大的「萬人退休大調查」，發現超過 6 成民眾將「退休準備」做為重要的理財目標，平均預期退休金為 1,403 萬元，相較 2020 年增加近 300 萬元，主要就是受到通膨影響。
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個人領取的退休金、資遣費、退職金、離職金、終身俸以及非屬保險給付之養老金等所得均屬之
A 先生 112 年自服務 20 年之甲公司退休，一次領取退休金 800 萬，請問 A 先生於 113 年申報退職所得金額為多少
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到底要準備多少錢才可以提早退休呢??
這是很多人的疑問!
我們先把每年固定支出的費用加總起來
像是房貸 車貸 保險 教育費 雜費 餐費等等
平均下來就可以知道每月大該需要支出少費用
然後帶入這個簡單的算式
( )X12X25=需要準備的退休金額
假設宥爸每月需要支出10萬元
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老年年金
特點
保越久領越多，年資計算無上限
終身領取
會隨 CPI 調整來抗通膨 → 依 CPI 做老年年金調整
資格
勞工年滿 60 歲，且保險年資合計滿 15 年
法定請領年齡
計算
平均月投保薪資 = 加保期間，最高 60 個月之平均月投保薪資
b 式 = 平均月
老年年金
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終身領取
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法定請領年齡
計算
平均月投保薪資 = 加保期間，最高 60 個月之平均月投保薪資
b 式 = 平均月
一次請領老年給付
資格
勞工於 98.1.1 以前有保險年資，且符合下列規定者
年資合計滿 1 年，男性年滿 60 歲，女性年滿 55 歲
年資合計滿 15 年，年滿 55 歲
在同一投保單位，參加保險之年資合計滿 25 年
年資合計滿 25 年，年滿 50 歲
擔任具有危險堅強體力等
一次請領老年給付
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