2024年報稅攻略：報稅及交稅時間表、薪俸稅計算、網上報稅流程及扣稅攻略

初次踏足職場，是否對「報稅」和「交稅」感到困惑？政府於5月2日已向納稅人發出約244萬份個人報稅表。郵寄提交報稅表的截止日期為6月3日，但選擇電子報稅的朋友，最後限期是7月3日。還未報稅的朋友，趕快看看這篇報稅攻略吧！

報稅2024｜報稅及交稅時間表

稅務局於5月2日向納稅人發出了約244萬份個人報稅表。政府的課稅年度為每年的4月1日至下一年的3月31日。一般個人需在6月3日前提交填妥的個人報稅表，而經營獨立業務的人士需於8月2日前提交。若選擇網上報稅，截止日期將延長一個月，即7月3日為截止日期（經營獨資業務人士則延至9月2日）。稅務局收到報稅表後，於10月起會發放繳稅通知。稅款將分為兩期繳交，第一期在1月，第二期在4月。若納稅人在6月過後仍未收到報稅表，應向稅務局查詢是否曾發出報稅表。若曾被評為「毋須交稅」類別，則未必每年都會收到報稅表。直至納稅人達到需繳稅的薪金水平，需於課稅年度結束後4個月內通知稅務局。

若為職場新人，首次進行報稅則沒有特定的收報稅表日期。公司會於你入職3個月內，向稅務局提交表格。稅務局會為你建立檔案，並於其後5個月內發出報稅表。

報稅2024｜薪俸稅如何計算？

一般打工仔所繳交的稅項即「薪俸稅」，是按照年度的應課稅入息實額按「累進稅率」或入息淨額以「標準稅率」計算，當局會取兩者計算後較低的稅款額徵收。計算方式如下：

1. 應課稅入息實額 = 入息總額 - 扣除總額 - 免稅額總額
2. 入息淨額 = 入息總額 - 扣除總額

報稅2024｜薪俸稅及個人入息課稅標準稅率兩級制

由2024/25課稅年度起，薪俸稅及個人入息課稅標準稅率實施兩級制。入息淨額超過500萬元的納稅人，其首500萬元的入息淨額繼續以15%的稅率計算，而超過500萬元的入息淨額部分則以16%的稅率計算。此兩級制適用於2024/25課稅年度。

報稅2024｜網上報稅流程

1. 登入稅務局網站：首先登入稅務局的電子報稅系統，需要使用個人電子稅務帳戶（eTAX Account）。若未有帳戶，需要先進行註冊。
2. 填寫報稅表：登入後，選擇合適的報稅表格（如IR56B表格），根據指示填寫有關收入、扣除及免稅額等資料。
3. 檢查及提交：填寫完成後，仔細檢查所有資料無誤，再提交報稅表。提交後系統會發送確認通知。
4. 保存紀錄：提交成功後，系統會生成一份電子報稅回條，建議保存此紀錄以備日後查閱。

報稅2024｜扣稅11大攻略

1. 個人免稅額：每位納稅人均可享有基本的個人免稅額。
2. 配偶免稅額：若配偶無收入或收入較低，可申請配偶免稅額。
3. 子女免稅額：每名子女均可享有子女免稅額，若有多名子女，則免稅額會累加。
4. 父母及祖父母免稅額：若撫養年滿60歲或以上的父母或祖父母，可申請此免稅額。
5. 兄弟姊妹免稅額：若撫養年滿18歲以下或全日制學生的兄弟姊妹，可申請此免稅額。
6. 傷殘受養人免稅額：若撫養有傷殘的家庭成員，可申請此免稅額。
7. 自我教育支出扣除：進修課程或專業資格的學費可申請扣除。
8. 供養父母或祖父母的支出：若支付父母或祖父母的生活費，可申請扣除。
9. 強積金供款：每年供款至強積金計劃的金額可申請扣除。
10. 住宅貸款利息：如住宅物業按揭貸款利息可申請扣除。
11. 保險費用：某些保險產品的保費可申請扣除。

報稅2024｜常見問題解答

1. 何時會收到報稅表？
2. • 一般情況下，稅務局會在每年的5月初發出報稅表，若在6月後仍未收到，應主動聯絡稅務局。
2. 如何查詢報稅狀況？
3. • 可隨時登入個人電子稅務帳戶查詢報稅表提交狀況及歷史紀錄。
3. 若錯過報稅期限怎麼辦？
4. • 若未能在限期前提交報稅表，應盡快聯絡稅務局解釋原因並申請延期，否則可能會面臨罰款或其他懲處。
4. 如何申請稅務寬減？
5. • 稅務寬減措施會自動計算在報稅表內，納稅人只需如實填寫相關資料即可享有相應的寬減。

希望這些資訊能幫助你更好地理解報稅流程及相關策略。如有其他問題，歡迎進一步查詢！